股集团有限公司财务档案管理办法.docx

集团有限公司财务档案管理办法制定部门财务管理中心版号:起草人:财务管理中心生效日期:文件名:财务档案管理办法修改日期:批准人:页数:目录第一章 总则 1第二章 会计档案管理 1第三章 年度会计报告及审计资料管理 2第四章 资金类档案管理 2第五章 预算档案管理 3第六章 日常往来财务文件、决议档案管理 3第七章 合同档案管理 3第八章 附则 3总则第一条为了加强财务档案的科学管理,建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度,保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密,使其规范化、系统化,特制定本制度。第二条财务部门是财务档案的具体负责部门,财务档案管理工作分为六大类,包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料,是记录和反映公司经济业务的重要史料。具体包括::原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表及附表、附注和文字说明,其它财务报告。:会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。第四条每月形成的会计档案,应由专人按照归档要求,负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册,档案依据分类,分别保存,凭证按月整理保存,次年初将本年账簿存档。第五条应指定专人负责会计档案的保管工作,档案柜由专人负责分类整理,档案柜钥匙由专人负责保管。第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要,按公司借阅审批流程,经批准后,可以提供查阅或者复制,并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员,不得在会计凭证上涂画,不得拆封、抽换会计档案。第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册,及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。第九条会计档案的保管期限,从年度终了后的第一天算起。第十条对会计档案保管期限有特殊要求的,可以报董事会批准。第十一条保管期满的会计档案,可以按照以下程序销毁:,列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。,财务总监与董事长办公室人员共同监销。,应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后,应在会计档案销毁清册上签字盖章,并将监销情况报告公司总裁。第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证,不得销毁。应独立抽出立卷,保管到结清债权债务为止。第十三条计算机电子财务文档,原则上应当打印出书面会计档案进行保存,同时刻录成光盘进行备份保管。第十四条公司分立,会计档案由分立后的一方统一保管,另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证,应当单独抽出,移交业务相关方保存,并按规定办法交接手续。第十五条