第04章 商业银行现金资产管理课件.ppt

第四章商业银行现金资产管理本章要点:商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理1第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产,即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴:2库存现金:是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。托收中的现金:是银行间确认与转账过程中的支票金额。在中央银行的存款:是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。存放同业存款:指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。3现金资产管理的目的及原则现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下,尽可能地降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到最适度的规模。基本原则适度存量控制原则,这个原则是指银行现金资产必须保持在一个适当的规模。适时流量调节原则,这个原则是指银行要根据业务过程中现金流量的变化,及时地调节资金头寸,确保现金资产规模适度。安全性原则4第二节存款准备金的管理存款准备金在中央银行的存款由两部分组成:一是法定准备金;二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。5中央银行的法定存款准备金率之所以能够作为调节信用的手段,正因为法定存款准备金率的变化会影响商业银行超额准备金的多少。在准备金总量不变的情况下,它与法定存款准备金有此消彼长的关系。当法定存款准备金率提高时,法定存款准备金增加,商业银行的超额准备金就相应减少,其信贷扩张能力下降;反之,存款准备金率下降,商业银行信贷扩张能力就增强。6我国存款准备金制度的历史演变过程 1984年:储蓄存款40%,农村存款25%,企业存款20%,财政性存款100% 1988年:13%存款准备金,5%~7%的备付金,实际准备金率高达18%-20% 1998年3月:法定准备金账户和备付金账户合并,法定存款准备金率下调为8% 1999年11月:法定存款准备金率下调为6%7满足法定存款准备金的要求法定准备金的计算(1)滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等,其余额的变动幅度相对较小,因此,这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。按照这种方法,银行应根据两周前的存款余额来确定目前应当持有的准备金数量。因此,银行可将两周前的7天作为基期,以基期的实际存款余额为基础,计算准备金持有周应持有的准备金平均数。8(2)同步准备金计算法同步准备金计算法的基本原理是:以本期的存款余额为基础,计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。交易性账户余额的变化幅度较大,商业银行应该根据本期存款余额的实际状况,计算所需上缴的准备金数额。基本做法:确定两周为一个计算期,计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。此时,准备金的保持期从本计算周期的第三天算起,到计算周期结束后的第二天为止。在这14天的计算周期内,应上缴的存款准备金的平均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为基础来计算。9法定准备金头寸的管理商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下,尽量使准备金账户最小化。银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况,据此制定法定存款准备金的具体管理目标。银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较,若不足则不足,