结算付款（风险控制管理文档）.xls.xls

风险控制管理文档单位名称:吐哈油田业务流程名称:结算付款最后更新时间: 2008 - 12 -4 16:19:40 编制部门:物资供应处单位编码: CNPC - THYT 业务流程编码: 版本: 01 编制人:王玉蓉控制点编号风险类别风险描述控制目标类型控制目标具体描述关键控制编号控制措施控制类型控制方法(自动/人工) 控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度) 控制实施证据战略风险经营风险报告风险法律风险 5- 01 - M1 √ - 01 应当支付的金额不准确准确性控制保证应当支付的金额准确。物资供应处采购部负责人审核物资采购结算审批单,以及所附原始凭证是否合法、完整、真实、有效,彼此相符,支付的金额是否准确。预防性人工随时《物资采购结算审批单》、《存货物资入库单》 5- 01 - M2 √ - 01 应当支付的金额不准确准确性控制保证应当支付的金额准确。物资供应处合同科审核物资采购结算审批单,审核采购合同、存货(物资)验收单、存货(物资)入库单、发票等所附原始凭证是否合法、完整、真实、有效,彼此相符。预防性人工随时《物资采购结算审批单》、《存货物资入库单》 5- 01 - M3 √ - 01 应当支付的金额不准确准确性控制保证应当支付的金额准确。物资供应处主管领导审核《物资采购结算审批单》。预防性人工随时《物资采购结算审批单》、《存货(物资)入库单》 5- 02 - M1 √ - 02 重复付款准确性控制避免重复付款。物资供应处采购部负责人审核物资采购结算审批单结算项目是否有合同、采购计划,并盖章登记。预防性人工随时《物资采购结算审批单》 5- 02 - M2 √ - 02 重复付款准确性控制避免重复付款。物资供应处合同科合同结算复核岗位审核采购合同、存货(物资)入库单、物资结算发票是否与合同金额相符,并盖章登记。预防性人工随时《合同结算登记台帐》、《物资采购结算审批单》 5- 02 - M3 √ - 02 重复付款准确性控制避免重复付款。物资供应处主管领导审核《物资采购结算审批单》并签字。预防性人工随时《物资采购结算审批单》 5- 03 - M1 √ - 03 物资采购结算未经有效审批,应付、预付帐款会计记录不正确。有效性控制确保物资采购结算经过有效审批,应付、预付帐款会计记录正确。 5- 03 - K3 物资供应处采购部负责人审核物资采购结算审批单结算项目是否有合同、采购计划,并盖章登记。预防性人工每天《物资采购结算审批单》、《存货物资入库单》 5- 03 - M2 √ - 03 物资采购结算未经有效审批,应付、预付帐款会计记录不正确。有效性控制确保物资采购结算经过有效审批,应付、预付帐款会计记录正确。 5- 03 - K3 物资供应处合同科合同结算复核岗位审核采购合同、存货(物资)入库单、物资结算发票是否与合同金额相符,并盖章登记。预防性人工每天《