上市公司风险管理内部审计.docx

上市公司风险管理内部审计.docx西南科技SHANDONGINSTITUTEOFBUSINESSANDTECHNOLOGY毕业论文(设计)GRADUATIONTHESIS(DESIGN)TitleO^hSeS^)试论上市公司针对风险管理的内部审计分院(系别)会计学院专 业审计学uepartmentspecialty班级审计061学号06084133dass1Mumber论文(设计)作者AuthorofThesis(Design)徐曦论文完成口期Date2010年05月28日论文(设计)PANY徐曦XuXi2010年5月28日May28,2010指导教师对竽业论文(设计丿的评语Advisor*sCommentsonGraduationThesis(Design)评语:指导教师(签章丿SignatureofAdvisor Q期Date评阅人意见评阅人姓名: 职称:选项标准:A很同意 B同意 C基木同意 D不同意分项评价评价项RABCD选题质里1选题符合专业培养H标,体现综合训练基本要求2题H难易适度3题H工作量适当4有理论意义或实际价值能力水平5查阅文献资料能力强6综合运用知识能力强7研究方案的设计能力强8研究方法和手段的运用能力强9外文应用能力强成果质量10文题相符11写作水平高12写作规范13篇幅适度14成果有理论或实际价值总体评价:优口 良口 中□ 及格口 不及格口评阅人评语:评阅人签字:年月日答辩(mission答辩(评审丿成绩MarkofDefenee ments主任(签章丿SignatureofDean a期Date 摘要现代上市公司内部审计重在査错防弊,普遍忽视企业所而临的各种风险,且政府相关部门也忽视对企业在这一问题上的有效引导,但内部审计参与企业风险管理是内审发展的未来方向和迫切要求,也是企业提高经营管理效率的客观需要和追求自身发展的必然结果。本文通过重点分析当今世界经济背景和我国现阶段风险管理内部审计状况,结合屮航油的实例,从公司治理、内审定位、审计人员素质、信息沟通和政府引导等方面,提出了现阶段我国上市公司内部审计参与风险管理所存在的问题,并针对问题做出了相应的解决建议。关键词:上市公司;风险管理;内部审计AbstractNowdays,,,thiscontextemphasisonexpoundingthecrucialproblemofinternalauditonriskmanagementbythemeansofanalysethenewfeaturesofeconomicbackgroundandthecurrentsituationsofinternalauditonriskmanagementfromthecorporategovernance,internalauditpositioning,,puttingupwithaseriesofimprovingstrategiesandmeasuresinthemeanwhile・Keywords:pany;RiskManagement;InternalAudit目录一、 丄市公司内部审计参与风险管理的必要性 1(-)帮助企业管理当局了解风险信息 1(二) 帮助企业管理当局识别与评估风险 1(三) 帮助企业管理当局进行风险的管理与协调 2二、 上市公司内部审计参与风险管理的现状 2(一) 国内外发展现状 2(二) 当今上市公司风险管理新迹象 3三、 我国上市公司内部审计参与风险管理存在的问题 3(一) 缺乏风险管理机制的内部管理基础 4(二) 缺乏风险管理机制的外部有效约束和指导 6四、 上市公司内部审计参与风险管理的建议 6(一) 内部审计参与风险管理的总体框架 6(二) 加强风险管理机