XX公司财务管理流程.pdf

财务管理流程单店营业收入结算流程前厅/后厨/凉菜组店经理收银员财务处核算会计收集整理销监督清机售小票否否收集整理单店填制本组销售复审、核对?打印清机表销售数据汇总表是编制单店营业收入日报表复审、核对?否是编制记帐凭证编制总分类帐单店营业现金结算流程银行收银员店经理财务处核算会计收集整理单店清机监督销售数据否营业现金结帐审核是出具收款凭证收取营业现金否收款存款审核是保管并上交银行出具收款凭证编制银行存款收款凭证日记帐编制记帐凭证编制总分类帐单店物料成本结算流程配送员店经理供应商/配送方采购部店管部财务处核算会计整理收货单据否否与调拔单核对编制调节表与调拔单核对是是备案签字备案签字备案是复审、核对?汇总收货否填制收货清否复审、核对?清单单是编制记帐复审、核对?凭证编制总分类帐单店费用支付结算流程单店经理店管部经理总经理财务部确认各项费用否否是是申请借款审核审批借款支付支付费用报销帐务处理预算编制流程董事会经理办公会财务部各职能部门单店店管部根据预算目标确定战分解、下达预略、经营确定预算目标算指标,确定目标预算编指导思根据部门计划想和要求预算指标分解编制部门预算审核汇编制单店预算总、平衡汇总、平衡,预算初步审查讨论并提出调整建组织调整议根据建议调整根据建议调整汇总、平衡否质询同意?是提供分析或根据需要根据需要根据需要技术支持参加质询参加质询参加质询审批经营确定成文计划、预算执行执行执行预算内费用支出流程各部门各部门部门负责人部门负责人主管副总主管副总总经理总经理财务部财务部申请借审批支/支付否权限内?审批是否权限内?审批是审核是超预算?否获知信息,进入获知信息,进入预算外管理流程预算外管理流程支付并记帐定期公布预算执行信息接收信息接收信息接收信息接收信息预算外费用审批控制流程各部门各部门部门负责人部门负责人主管副总主管副总总经理总经理财务部财务部申请借审批支/支付是同意?审批否否同意?是权限内?是否审批是否同意?支付/资金计划发生业务活动申请报销/支付审批审批权限内?审批否是报销/支付预算执行监督控制流程预算执行人部门领导财务部总经理办公会主管副总/总经理月度预算分析审核否是正确?汇总分析审阅否需要解决是备案问题?协商解决执行预算调整流程预算调整申请部门各部门财务部经理办公会董事会提出调整申请受理申请审批否同意是根据要求调整拟定调整方案、是否权限内审批部门预算组织各部门调整汇总、平衡、讨论、提出修初审改建议根据建议修改汇总、平衡审批否权限内审批下发预算调整是执行通知书