AA企业资金管理制度.doc

AA企业资金管理制度.doc错误!AA企业资金管理制度2006年7月目录第一章总则 1第二章机构设置及职责 1第三章银行账户管理 2第四章资金计划的编制 2第五章资金收入的管理 2第六章 资金支出的审批与管理 3第七章资金调拨的管理 4第八章资金监控管理与统计报表 4第九章附则 5第一章总则第一条为加强对AA企业资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。第二条本制度所称资金管理,是指AA企业及其下属子公司的资金流入、流岀等全过程的控制。第三条AA企业实行资金管理应坚持以下原则:1) AA企业所有资金收支都必须纳入预算管理;2) M企业所有的收入都必须进入公司指定的银行账户,所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付;3) 坚持以收定支,量入而出;4) 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及AA企业有关财会规定。第四条本制度适用于AA企业总部及下属子公司。第二章机构设置及职责第五条集团财务中心是AA企业资金管理主管部门,负责:1) 贯彻执行国家法律法规,制定AA企业资金管理制度。2) 指导和规范总部及下属子公司的资金管理工作。3) 编制总部资金预算,审核下属子公司资金预算,汇总编制AA企业资金预算4) 监督下属子公司资金收入和支出,具体负责总部资金收入和支出管理。5) 办理下属子公司银行账户开立、变更、撤销的审批手续,监督、检查子公司对银行账户的使用。6) 协调与联系有关部门和金融机构。7) 研究AA企业的资本结构,提出融资的建议方案,办理公司的融资业务,管理公司债务。8) 提出对AA企业闲置资金的保值、增值的建议,经批准后负责执行。9) 负责其他资金管理事项。第六条下属子公司财务部负责本单位资金管理工作,负责:1) 编制本单位资金预算,报送集团财务中心。2) 负责本单位资金收入和支出事项处理。3) 严格按照预算审核本单位的各项费用支付情况。4) 及时催收本单位销售款项。5)办理集团财务中心要求的其他事项。第三章银行账户管理第七条集团财务中心负责总部银行账户的设立、撤销,以及日常使用管理等工作,同时总部具有对下属子公司银行账户设立、撤销以及日常使用的监控权。第八条AA企业各下属子公司具体负责本单位银行账户的设立、撤销,以及日常使用管理等工作。但是各下属子公司新设或撤销银行账户时,必须报集团财务中心批准后方可执行。第九条AA企业总部及各下属子公司银行账户开立、撤销的审批权为集团总部财务中心总监。第十条严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银行账户,不得超范围使用,不得对外租用和借用银行账户。第四章资金计划的编制第十一条为提高资金的使用效率和效益,AA企业各单位应根据批准的生产经营计划、合同等编制月度资金计划。第十二条集团财务中心汇总、审核总部及下属子公司上报的月度资金计划,报经集团总裁审批后核准各单位次月用款计划第十三条对于没有列入资金计划的项目,各单位财务部门不得予以付款。如有特殊情况,有关单位必须提出预算外付款申请,经集团总裁批准后财务部门方可付款。未经上述批准,不得为没有资金计划的项目支付款项。第五章资金收入的管理第十四条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入,以及筹资活动产生的资金收入三类。第十五条经营活动的资金收入管理1) 各单位所有经营活动的资金收入都应足额存