公司财务部会计管理制度会计管理制度.doc

.页眉. .页脚公司财务部会计管理制度会计管理制度一、财务管理的主要内容有: 对资金筹集运用的管理, 有偿服务管理费的管理, 流动资金和专用资金的管理, 资金分配的管理, 财务收支汇总平衡等等. 财务管理的任务是:(一) 筹集, 管理资金这就是要保证经营的需要, 加快资金周转, 不断提高资金运用的效能, 尤其是提高自有资金的收益率. 公司的主要经济来源是有偿服务管理费收入, 要加强有偿服务管理费的收费工作, 做到应收尽受, 提高回收率. 另外, 在资金使用上, 对各项支出要妥善安排, 严格控制, 注意节约, 防止浪费. 充分发挥资金的效果.(二) 经济核算通过财务活动加强经济核算, 改善经营管理,降低成本, 不断降低消耗, 增加积累, 提高投资效益和经济效益.(三) 财务监督实行财务监督, 维护财经纪律. 公司的经营, 管理, 服务, 必须依据财经法规以及财务计划, 对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督, 使资金的筹集合理合法, 资金运用的效果不断提高, 确保资金分配兼顾国家, 集体和个人三者的利益. 同时, 要在分配收益上严格遵守国家规定, 及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损, 提取法定公积金, 公益金, , 财务会计管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度, 是保证有关财务管理工作规范化, 标准化的一系列具体规定. 可分为以下几类制度:(一) 会计核算方法及凭证账册制度(1) 会计年度自公历 1月1 日起至 12月31 日止;(2) 会计核算以人民币为记账本位币;(3) 采用借贷复式计账法, 会计科目和核算方法以公司预算会计为主, 结合实际, 设置银行现金日记账, 总分类账, 各项明细分类账;(4) 原始凭证是计账的依据, 财会人员必须认真审核各种原始凭证, 要求一切原始凭证必须手续完备,合法, 内容真实, 数字正确, 日期和印章齐全,大, 小写相符等, 不得有白条报账, 不得有涂改. 一切原始凭证经审核无误后, 才能填制记账凭证, 据以记账;(5) 财会记账员应对一切原始凭证记账负责, 账簿的记载不得挖补, 涂改或用褪色药水消除字迹, 记账应使用钢笔, 不准用铅笔或圆珠笔, 发生错误应根据性质, 采用划线更正或红线更正. 凭证, 账册应根据专人列册登记, 妥善保管,. .页脚得丢失. 有关会计报表, 账册, 会计凭证保存年限按规定办理;(6) 指定专人保管一切未使用的重要空白凭证, 如支票, 现金收据, 票据等, 动用时由领用人办理领用手续. 对误写的收据或作废的支票, 应注销作废章, 妥善保存, 不得销毁废弃.(二) 货币资金管理制度(1) 严格按照国家有关现金管理制度的规定, 除抵补现金库存外, 非经银行同意, 不得将业务收入坐支留用, 严格分清收支两条线;(2) 做好库存现金的保管工作, 有关证券和现金必须放在银箱内, 确保安全. 对指定使用备用金的人员必须进行定期检查, 核对, 做好备用金的管理, 库存现金不得超过银行规定的限额.①建立健全现金账目, 做到日清月结, 钱账相符, 杜绝白条抵库或账外现金, 禁止私立”小金库”;②对超过现金收付限额以上的收付款项, 必须通过银行结算.(三) 费用现金报销制度为了加强现金报销管理, 严格执行财政纪律, 对各项现金报销拟定以下制度:(1) 差旅费报销制度;(