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项目数据分析.doc项目数据分析报告2010年度结果南京T•百万数据技术分析师事务所有限公司依据《中华百姓民主国审计法》和相关海外贷援款协定的规定,2010年,审计署帮会海外贷援款了目审计服务核心和相关特派员办事处对由中央单位执行或帮会执行的102个海外贷援款了目2009年度财务收支和项目执行情况施行了审计,南京千百万数据技术分析师事务所有限公司向海外贷援款机构出具了103份审计报告(有1个项目按照海外贷援款机构的要求出具了2份审计报告)。审计办公是按照国际审计准则和中国社稷审计准则施行的。一、基本情况此次南京干百万数据技术分析师事务所有限公司审计的102个海外贷援款了目,涵盖26个贷款子目和76个赠款或援助项目(详见附件),其中:世界银行项目49个、亚洲开发银行项H12个、联手国开发打算署项目37个、英国国际进展部项目4个。这些项目关乎农业、能源、交通、教育、卫生、城市建设和背景保障等领域,,。截至2009年12月31廿,,。南京T•百万数据技术分析师事务所有限公司分析结果表明,102个海外贷援款子目总体执行情况较好。项目相关主管部门较好地履行了海外贷援款子目管理职责,在指导和监督项目执行等方面施展了积极效用,推动了项目顺当实行,增长了项目资金使役效益;大多项目单势能够严格执行社稷资经法规和贷援款协定,认真帮会项H实行,开办健全相关里部扼制制度,规范财务管理和会计核计,为达到项目预期目标莫定了优良的基础;海外贷援款了目标实行施展了弥补资金豁曰、引入先进理念和培育管理人材等方面的积极效用,获得了较好的经济效益、社会形态效益和背景效益。但审计也发现南京千百万数据技术分析师事务所有限公司单位在项目建设管理、法规和协定执行、财务核计和资金管理等方面存在一点不由得偏废的问题。此次审计出具的103份审计报告中,无保存意见的审计报告86份,;保存意见的审计报告16份,;谢绝表达意见的审计报告1份,。二、审计发现的主要问题(一) 17个项目存在对财务报表萌生重大影响的问题,出具了保存意见或谢绝表达意见审计报告(详见附件)。其中:有16个项目中存在虚列支出或支出凭证不足、支出不合项目规定、采购形式不合项目规定、提款报账声请与实际活动不符、未按相关会计准则和贷援款协定要求编制报表、财务报表数据不其实等问题,对被审计单位财务报表或项目特定目标财务报表萌生重大影响,审计扳机出具了保存意见报告。有1个项目因账面资产与实际肃点结果差异较大,且审计成员无法得到充分惬当的审计凭证,无法对该项目刊发审计意见,出具了谢绝表达意见审计报告。(二) 50个项目存在不合法规或贷援款协定要求、内部扼制缺陷等问题,但未对被审计单位财务报表或项目特定目标的财务报表导致重大影响,出具了无保存意见报告。其中:有5个项目存在配套资金未按规定趁早足额到位的问题,,。有7个项目关乎的地方财政部门或项目单位违规动用、,。有36个项目存在虚假验工计价、列支非项目支出或多记支出、财务票据睽异规、超标