中级财务管理公式快速记忆方法.doc

财务管理公式快速记忆法资产负债表序号项目财管字母表示相关章节相关公式1货币资金b、、aYR、H(最高控制线)(最低控L(回归线)、制线)〥(H=3R-2LR=[3b+32)/4i]NCFt(净现金流量))NPV(净现值三章:筹资管理资金需要量预测四章、投资管理五章、营运资金管理应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数1年最多周转次数=360/最低周转天数NCF=-该年原始投资额t5、(1)建设期某年净现金流量()(2)运营期某年所得税前净现金流量=EBIT+年折旧摊销+回收额-维持运营投资-流动资金投资NPV=∑(第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数)(1)特殊方法1:NPV=NCF+NCF*(P/A,i,n)、6c1-n0(2)特殊方法2:NPV=NPV=NCF+NCF*(P/A,i,n-1)+NCF*(P/F,i,n))c0(1-n-1NPV=NCF+NCF*[(P/A,i,n)-(P/A,i,s)]=NCF+NCF*(P/A,i,n-s)(P/F,is):(3)cc((s+1)-ns+1)00-n(4)特殊方法4:NPV=NCF+NCF*(P/F,i,1)+…+NCF*(P/F,i,S)+NCF*[(P/A,i,n)-(P/A,i,s)]cc-nc1(s+1c)0S7、外部事融资需求量=A/S1*△S-B/S1*△S-P*E*S28、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)2应收款项四章:投资管理五章、营运资金管理1、应收账款平均余额=日销售额*信用期间或平均收现期2、应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率3、应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货成本(周转天数:资金---应收账款---资金,完成一次循环所需要的天数)4、应收账款周转次数=360/周转天数5、应收账款次金需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数3存货F1(固定订货成本)、D(存货年需要(每次订(每次进货量)、量)、QK、(取得成本)TCa、货的变动成本).四章、投资管理五章、营运资金管理1、外购材料资金需用额=年外购原材料费用/外购原材料的最多周转次数2、在产品资金需用额=(年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬+年修理费+年其他制造费用)/在产品的最多周转次数产成品需用额+在产品需用额+其他材料费用需用额+外购燃料动力需用额+外购原材料需用额=、存货资金需用额3U(单价)、TCc(储存成本)、TCsEOQ(总成本)、(缺货成本)、TC(经济订货批TIC(经济订货批量)、量有关的总成本)敏感资产A三章:筹资管理资金需要量预测1、外部事融资需求量=A/S1*△S-B/S1*△S-P*E*S26长期投资s(建N(项目计算期)、设期)、(包括P(运营期)、PP、建设期的投资回收期)P′(不包括建设期的投P(总投资回收期)、ROI(内部IRR资收益率)、收益率))NPVR(净现值率四章、投资管理试产期+达产期项目运营期=、项目计算期(n)=建设期(s)+运营期(p)1(投入阶段成本)原始投资+建设期资本化利息=2、项目建设原始投资=建设投资+流动资金或营运资金投资项目总投资-该年无形资产和其他资产的返销额、产出阶段的成本:某年经营成本=该年不包括财务费用的总成本费用-该年折旧额3NCF)运营期内前若干年每年相等的净现金流量=∑It/(4