财务会计管理制度.doc

财务管理实施办法为了规范我公司的财务管理,提高资金使用效益,保障我公司的信贷工作正常开展,本着增收节支的原则,结合本公司的实际情况,特制定本制度。一、财务人员岗位职责本公司设置三个工作岗位,财会主管、会计岗位和出纳岗位。其岗位职责如下:(一)财会主管岗位1、按国家有关财政方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。2、具体负责组织本公司财会工作,组织编制本公司的预算计划、财务计划,审核监督本公司的财务收支。3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算,保证会计工作规范有序、科学,并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。4、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表),并负责向公司领导汇报,促进财务管理和经营管理水平的提高。5、参与拟定项目申报文件、经济合同(协议)及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。6、遵守会计人员职业道德规范。7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。(二)会计岗位1、认真执行财会规章制度,依法建立总账、明细账及其他辅助账簿,进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。2、审核收支的原始凭证,保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。3、定期对本公司的固定资产进行清理。4、按时办理公司所有证、照年审工作,交纳有关税费。5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。6、自觉遵守会计人员道德规范,工作尽职尽责。7、积极参加学****培训,不断提高自身的综合素质。8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。(三)出纳岗位1、办理现金收付和银行结算业务,及时登记现金和银行存款日记账。2、保管库存现金,保管有关印章和空白票据。3、定期盘点库存现金,保证账款相符。4、协同会计做好财务收支监督工作,及时结账和传递会计凭证。5、自觉遵守会计人员职业道德规范,参加学****培训,不断提高自身业务素质。6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。二、资金支付处理程序公司应当按照规定的程序办理资金支付业务。(一)申请。公司有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关原始凭证等。(二)审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请,审批人应当拒绝批准。(三)复核。会计应当对批准后的资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。(四)办理。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。(五)公司对于重要资金支付业务,应当报请董事长审批。三、现金的管理(一)公司使用现金的范围是:1、办公用品、杂费等1000元以下的日常零星支出;2、无法通过银行支付的款项;3、职工的工资及各项劳保福利费用;4、差旅费支出;5、为正常业务而准备的备用金。6、库存备用金一般不超过3000元。以上范围以外的资金支出,均通过公司开户银行进行转账结算。(二)公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往来,凡是能够通过转账结算的,不使用现金结算。(三)所有现金收入款项都应于当日如数存入银行,当日