2016年会计监督检查工作方案.doc

.页眉. 页脚. 2016 年会计监督检查工作方案一、检查时间和范围 2014 年, 我区会计监督检查工作从 5 月开始至 10 月底结束, 对第五中学、第十二中学、区街道中心小学、区环境保护局、区住房和城乡建设局、区卫生院、区街道社区卫生服务中心、市经济开发区管理委员会、市区工业园管理委员会、区农业综合开发办公室等 10 个单位 2013 年度的会计信息(包括财政资金获得和使用等情况) ,必要时可检查以前年度或延伸检查至 2014 年。二、检查内容依据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等相关规定, 对会计核算是否真实合法, 信息披露是否充分完整, 是否存在会计造假行为、是否骗取财政资金或未按规定使用使用资金等问题依法实施检查。行政事业单位, 还要重点检查执行中央八项规定情况(含“小金库”治理, “三公”经费开支)。三、组织实施和方法步骤按照“统一布置、统一要求, 统一汇总”的原则, 制定“区财政局 2014 年度会计监督检查工作实施方案”,按方案要求组织开展会计监督检查工作。(一) 准备阶段 1、确定重点, 选取名单。按照我局大监督工作理念和建立纵横联动“全覆盖”财政监督体系的要求,围绕涉及人民群众切身利益、财政重点扶持的领域,选取 10 个行政事业单位开展检查。 2 、明确分工,组织实施。检查工作由监督检查股及相关业务股室共同组织实施, 按职责分工成立检查组, 实施检查并进行处理。3、加强学****搞好调研。认真组织检查人员学****会计法》、有关检查规则和检查工作办法以及有关财税政策等法律法规, 切实提高检查人员业务技能; 同时, 要有针对性的组织查前调研, 了解被查单位收支情况、会计核算情况等, 做好进点检查前的准备工作。(二) 实施阶段 1、开具检查通知书。由区财政局统一开具检查通知书,并于检查 3 个工作日前通知被检查单位。 2 、规范检查程序。检查工作中, 检查组要按区财政局统一部署, 严格按照《财政局检查工作规程》的要求, 使用统一的监督检查工作底稿、询问笔录等监督检查文书进行检查, 并在此基础上整理书面检查情况, 及时向被查单位征求意见等。3、检查组人员。检查组长由区财政局副局长担任, .页眉. 页脚. 成员由区财政局干部及相关股室负责人组成。同时, 通过购买服务方式, 适当聘用注册会计师等专业人员参与检查。 4 、检查的处理原则。依据《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规, 检查组实施监督检查以区财政局名义对被检查单位作出财政行政处理、行政处罚决定, 并使用统一格式、统一编号的行政处理、处罚告知书和决定书; 对查出不属于区财政局管理职责内的违规问题, 按照《财政监督检查案件移送办法》(财政部令第 53 号)移送有关部门进行处理。四、检查工作要求(一) 加强组织领导,认真履行职责。为全面提高我区会计信息质量, 切实履行财政部门会计监督职责, 局各相关股(室) 要高度重视, 认真组织, 把会计监督检查作为切实解决综合治理会计信息失真问题的重要手段,切实履行财政监督职能,精心组织,统筹谋划,落实责任,务求实效。(二)整合检查内容, 避免重复检查。首先要充分应用审计部门的审计结论, 其次要充分利用好会计监督检查这个平台, 将会计监督检查工作与“小金库”专项治理工作、日常财政