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税收风险管理大企业司.ppt

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约27页举报非法文档有奖

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税收风险管理-风险测试,补充行业要点和其他要点——通用12+2——【…】——自查情况汇总表15+1张——所得税申报表3套(3年)——调整汇总表1张总体操作流程5大企业司总体操作流程6大企业司要点补充企业自查程序和方法说明企业添加附件重点关注三方面7大企业司8大企业司企业添加附件9大企业司、可添加的附件总体来讲有以下三类:(一)工作底稿类(以会计核算数据或台帐或其他资料为基础,按自查要点重新加工或重新设计):如:销售折扣与折让审核表、视同销售明细表、不得抵扣进项明细表、营业收入确认时点审核表、适用税率(各税)审核表、关联交易明细表、委托加工应缴增值税审核表、利息收入审核表、增值税减免项目明细表等等。(二)现有系统数据类(以会计核算系统现有数据为主,部分数据可以直接从系统中导出,部分数据需要作适当加工或整理):如:会计凭证库、主要产品销售明细表、销货退回和折让明细账数据、包装物押金明细表、应收账款明细表、研究开发费用明细表、计费系统数据等等。(三)原始凭证资料类(原始凭证清单及部分原件扫描)如:企业重组相关合同协议、代销商品合同、委托加工合同、协议、分支机构移送货物清单、供应商资料、客户资料、发票资料、产品出库单、货运单资料等等。企业添加附件10大企业司

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大企业税收风险管理

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