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固定资产内部控制调查.xls.xls

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约1页举报非法文档有奖

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固定资产内部控制调查索引号 E 01-05 编号问题是否备注 1 是否存在固定资产增加、处置业务备忘程序? 2 固定资产增加、处置业务是否在授权下进行? 3 固定资产购置是否存在合同签订程序? 4 增加及减少业务的原始凭证送交财会部门前, 是否存在审批手续? 5 记帐凭证编制前的原始凭证是否存在复核程序, 记帐凭证入帐前是否存在稽核程序? 6 固定资产卡片登记完毕, 是否存在复核程序? 7 固定资产总帐、明细帐是否存在复核程序? 8 固定资产入库是否存在质检及验收程序? 9 固定资产增加及处置业务的授权、执行、审查、验收、记帐是否各自分离? 10 固定资产处置是否存在出库经办程序? 11 固定资产处置是否存在技术鉴定程序? 12 固定资产帐实是否存在核对程序? 13 固定资产折旧是否存在业务备忘程序? 14 固定资产折旧计算和转帐凭证入帐前, 是否存在稽核制度? 15 固定资产修理是否存在业务备忘程序? 16 固定资产修理授权与验收职能是否相分离? 17 固定资产修理业务原始凭证送交财会部门前, 是否存在审签制度? 18 记帐前后是否存在复核及稽核程序? 结果: 审计人员:年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全,打“√”;“否”表示内部控制的缺陷, 打“χ”; 不能判断的在“备注”栏注明。被测试人:年月日

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