《税收》专业考试大纲.doc《税收》专业考试大纲第一章税收理论第一节税收概述一、 税收的定义二、 税收的本质三、 税收的职能和作用第二节税收原则一、 税收原则的概念二、 税收原则的重要性和意义三、 制定税收原则的依据四、 威廉•配第的税收原则五、 亚当•斯密的税收原则六、 西斯蒙第的税收原则七、 瓦格纳的税收原则八、 税收的财政原则九、 税收的效率原则十、税收的公平原则第三节税制结构一、 税制结构的概念及建立合理的税制结构的要求二、 税制结构类型及区别标志三、 税制结构类型的内容四、 我国实行现行税制结构的原因五、 我国税制结构的具体形式六、 我国现行税制结构的完善第四节税收负担一、 税收负担的概念二、 研究税收负扌II的重要性三、 衡量税收负担的宏观指标四、 衡量税收负担的微观指标五、 影响税收负担的经济因索、税制因索六、 税负转嫁和税负归宿的概念七、 税负转嫁的形式及条件八、 我国社会主义市场经济条件下税负转嫁与归宿理论的各观点九、 税负转嫁的作用第五节税收法律一、 税法的概念二、 税法的基本原则三、 税收法律关系的概念和特征四、 税收法律关系的主体和客体及内容五、 税收立法权限六、 税收立法程序七、 税收的立法解释、行政解释八、 税收的司法解释、学理解释九、 税法效力的概念及税法的时间效力、空间效力和对人的效力十、税收法律责任的概念H^一、税收法律责任的结构要件十二、税收法律责任的形式十三、税务管理屮的违法行为及法律责任十四、税收征管屮的偷税、欠税、抗税、骗税的定义及法律责任十五、税务检查屮的违法行为及法律责任十六、税务人员违法行为的法律责任十七、税务行政复议和行政诉讼与赔偿十八、刑法屮的涉税犯罪第六节国际税收一、 国际税收的概念二、 国际税收的研究内容三、 税收管辖权的概念四、 税收管辖权的确定原则五、 税收管辖权的种类六、 税收管辖权的选择七、 国际重复征税的概念八、 国际重复征税产生的原因九、 抵税法、扣税法及免税法十、抵免法的概念、限额的计算十一、税收饶让的概念及其与税收抵免的关系十二、国际避税的概念及产生的原因十三、国际避税的基本途径及避税地有关知识十四、国际反避税的措施第二章商品劳务税制度第一节增值税制度一、 增值税的概念和增值额的含义二、 增值税的特点和作用三、 增值税一般纳税人的认定四、 增值税征税范围的界定五、 增值税计税依据的确定六、 增值税的零税率和免税七、 增值税出口退税的规定八、 增值税的计算方法九、 增值税纳税义务发牛吋间十、增值税纳税地点十一、增值税纳税申报表的编制第二节消费税制度一、 消费税的概念二、 消费税的纳税人和扣缴义务人三、 消费税的计税依据四、 消费税的纳税环节五、 消费税的计算方法六、 消费税的税款征收第三节营业税制度一、 营业税的概念和特点二、 营业税的作用三、 营业税的纳税人和扣缴义务人四、 营业税的税率五、 营业税的计税依据六、 营业税的税额计算七、 营业税的税款征收第三章所得税制度第一节企业所得税制度一、 企业所得税的概念、作用和特点二、 企业所得税的纳税人三、 企业所得税的税率四、 企业所得税的计税依据五、 企业所得税的减免税政策六、 企业所得税的税额扣除七、 企业所得税的资产税务处理八、 企业股权投资所得的所得税处理九、 企业所得税的计算十、企业所得税的亏损弥补十一、企业所得税年度纳税申报表的编制第二节夕卜商投资企业
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