环保分公司费用预算管理办法(c版).docx

费用预算管理办法1. 目的为了加强分公司费用预算管理,落实集团公司下达的年度费用预算指标,特制定本办法。2. 适用范围本办法适用于环保分公司所有市场费用、项目(执行)管理费用、项目售后费用及分公司综合管理部、质量安全部、工程技术部、项目管理部、计划合同部、市场开发部、商务采购部、技术中心等8 个部门的管理费用。3.  市场费用是指项目前期市场开发人员为项目跟踪、宣传、推介、投标、合同签订等发生的开支,包括其他专业人员协助、参与市场开发或投标发生的差旅等费用,但不包括咨询费及中标服务费等。中标服务费据实报销,不作考核。 项目(执行)管理费用是指为项目执行发生的房租水电、办公家具、办公用品、现场宣传牌及标志牌、现场交通、固定电话、会议、招待、差旅、劳保、设计联络会等费用。不仅包括《项目现场费用报(销暂行规定》 -CM-CM-008)中规定的六类费用,还包括设计联络会费用、公司其他员工到现场服务发生的差旅费用,但不包括国外技术支持方的技术提成费及设备监造费。 项目售后费用指项目执行完毕(一般指 168 试运完成后 6 个月)后在售后服务期间发生的差旅、招待费用。 部门费用是指部门发生的培训、资料、招待、交通、会议等费用。分公司所有员工(包括项目经理)手机通讯费用纳入综合管理部部门预算统一管理。 固定资产:本文特指由综合管理部采购的电脑、打印机、传真机、对讲机、照相机、硬盘等用于项目执行的资产。此部分由综合管理部统一采购,由项目部按规定租用,并承担租用费用或经综合管理部同意后由项目经理采购。4.   分公司根据集团公司下达的费用控制指标,逐层分解,向各预算主体下达次级年度费用预算控制指标。在次级年度费用预算控制指标的指导下各预算主体编制、申报费用预算。 部门费用由部门经理按年度申报费用预算,经计划合同部审核后报公司领导审批。 市场费用由市场开发部按年度申报费用预算,年度预算按总额控制。 项目(执行)管理费用在项目立项时由项目经理申报费用预算,经项目管理部、计划合同部审核后报分公司领导审批。项目(执行)费用预算按项目全过程编制,预算开始时间为项目执行工作开始时间,预算截至时间为项目完成 168 小时试运结束后 6 个月。 项目售后费用预算由工程技术部按年度申报,经计划合同部审核后报公司领导审批,年度预算按总额控制。 费用预算报审的同时,由预算主体办理预算立项手续,明确项目组人员名单和项目预算起止时间。 预算立项申报表审批后,报综合管理部录入预算名称、项目组成员名单,设置报销流程并负责日常管理。计划合同部负责费用预算金额的录入及管理。 费用预算的变更预算下达后原则上不再调整。发生不可预见开支的或有充足理由的,可以提出预算调整申请报公司审批。费用预算变更包括预算金额变更、截至时间变更和项目组成员变更。  费用预算结转时间为 12 月 26 日 17:00 整开始,自此当年的费用预算全部结转,年度结转期间停止费用报销,最迟在次年 1 月 1日 8:30 前按新的预算开始报销。 部门管理费用、市场费用、项目售后费用一年一结,年结年清。 项目(执行)费用在年终时按年度结转,项目执行完成转售后服务时作最终结算结转。年度结转时,当年结余可用于下一年度的补亏,当年亏欠也可由下一年度的结余弥补。5.   当预算中的单项超支时或当开支额度超出时间进度时,报销系统出现超支提醒信息;报销系统出现超支提醒信息;当预算总额超支时,报销系统停止报销;预算负责人书面说明原因报公司审查,公司作出调整预算或继续停止报销的决定。 预算结余或超额开支的,根据公司相关办法进行考核。 本管理办法由计划合同部和综合管理部负责解释和修订。 本办法自颁布之日起执行,分公司原有关于规范办公用品、固定资产购置、现场租车的相关文件继续有效。2009-12-1附件:1、费用预算分类树图3、市场费用预算立项申报表4、项目(执行)费用预算立项申报表5、项目售后费用预算立项申报表(执行转售后)6、项目售后费用预算立项申报表(年度)6、费用预算变更申请表7、项目(执行)管理费用预算申报标准表8、部门管理费用预算申报标准表附件 1:费用报销分类树图市场开发部/计划合同部/商务采购部/技术中心/项目管理部/ 质量安全部 /工程技术部培训会议资料招待市内交通部门差旅部门费用 公司领导——差旅及招待费部门费用(同上)综合管理部分公司员工手机费(包括项目经理)电脑、网络维护费预算内项目 1办公软件、信息网站费集中采购(固定资