企业财务分析报告.doc

(单位:万元)项目报告期去年同期增减额增减比率一、主营业务收入636二、主营业务成本426三、、:、销售费用其中:广告及业务费六、管理费用其中:业务招待费七、财务费用八、利润总额所得税九、净利润注: 2-1资产状况截至2015年12月31日,。 2-1-1资产构成公司总资产的构成为:,。主要构成内容如下: (1)流动资产:,。(2)固定资产净值:,XXXXX等房屋净值2932万元。 2-1-2资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,,能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2负债状况截至2011年3月31日,,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款),长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。,财务风险不大。%,自有资金与举债资金基本平衡。 2-3经营状况及变动原因扣除XXXX影响后,2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为: (1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,%,系XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。(3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较,则:①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元,增长幅度为28%。 2-3-2主营业务成本本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度为45%。按营业成本构成,分析如下: (1)XXXX营业成本993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化,去年同期按摊销数计入成本,而本期按发生数计入成本,此项因素影响数为117万元。(2)工程成本168万元(直接成本144万元,间接费用24万元),同比减少1034万元,下降幅度为86%。主要原因是: ①开工项目同比减少,使工程直接成本减少1002万元,下降幅度为87%; ②开工项目同比减少,以及机构调整后项目部人员减少,使工程间接费用同比减少32万元,下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。通过上述分析可见,本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。 2-3-3其他业务利润本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。其主要原因是: (1)其他业务收入44万元,同比持平。(2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分公司后,相关业务由XXXX部进行管理,除税费外没有其他直接费用。 2-3-4管理费用本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。主要原因是: (1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是: ①总额差异:2010年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元; ②时间差异:2009年考核奖457万元中的317万元计列入2009年的成本费用,在2010年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而2010年考核奖515万元全额计列在2011年,形成时间性差异