基于价值创造的银行经营业绩.doc

基于价值创造的银行经营业绩评价指标体系分析研究1引言一家银行的经营业绩的好坏体现在它的价值创造,在查阅相关文献的基础上,价值创造主要表现为价值创造表现和价值创造能力。我们将银行经营业绩分为价值创造表现和价值创造能力两类指标。2银行经营业绩评价指标体系构造为了系统地描述银行经营业绩特征,我们将银行经营业绩划分为4个层次,第一层即目标层(A)为银行经营业绩,第二层分为银行价值创造表现和银行价值创造能力两个分目标层(B),第三层对第二层进一步描述和分解,为准则层(C),第四层位具体指标层(D)。指标体系结构框架图见图1。图1银行经营业绩指标体系结构框架图1)银行价值创造表现类指标价值创造表现评价指标分可为盈利能力、偿债能力和增长能力等。①常用来描述盈利能力指标有:EVA、销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率和销售经营利润率等。②描述偿债能力常用指标有:流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率和已获利息倍数等。③常用来描述增长能力指标有:经营利润增长率、股东权益增长率、营业收入增长率和资产增长率等。2)银行价值创造能力类指标价值创造能力指标包括营销能力、营运能力和研发能力等。①常用来描述营销能力指标有:客户满意度、市场占有率和营业费用占销售收入的比率等。②描述营运能力常用指标有:应收账款周转率、存货周转率和管理费用占资产比率等。③常用来描述研发能力指标有:R&D支出占营业收入比率和开发费用资本化率等。最初设立的指标往往会存在指标过多,指标间意义交叉重复,我们需要对指标进行筛选。可通过多重共线、主成分分析来排除密切相关的指标,最终我们确立银行经营业绩评价指标体系见表1。表1银行经营业绩评价指标体系目标层一级指标层二级指标层具体评价指标银行经营业绩价值创造表现盈利能力EVA(D1)总资产报酬率(D2)销售经营利率率(D3)偿债能力资产负债率(D4)已获利息倍数(D5)现金比率(D6)增长能力经营利率增长率(D7)股东权益增长率(D8)价值创造能力营销能力客户满意度(D9)市场占有率(D10)营业费用占销售收入比率(D11)营运能力应收账款周转率(D12)存货周转率(D13)管理费用占资产比率(D14)研发能力R&D支出占经营收入比率(D15)开发费用资本化率(D16)3银行经营业绩评价模型在建立了银行经营业绩评价指标体系后,需要用定量模型来加强评价结果的科学性。本文拟从理论上阐述BP神经网络在银行经营绩效评价过程的应用的可能性。BP(BackPropagation)神经网络又称多层前馈神经网络,其基本思想是最小二乘法(LeastMeanSquares)学****算法,是基于梯度搜索的最小均方差算法。为了获得网络实际输入和期望输出之间均方差最小,网络的学****过程是将误差从上层向下层传播修改权值的过程。 BP神经网络包含正向和反向的传播过程。在正向传播过程中,信息从输入层经隐含层处理,传向输出层,每层神经元只影响下一层的神经元的状态,计算各神经元的实际输出如果在输出层不能得到期望输出,则转入反向传播。在反向传播过程中,误差信号沿原来的连接路线返回,先计算输出层的实际输出与所要求的输出之间的误差,并在传播过程中不断修改各层神经元的权重系数,使得输出层神经元值与期望值一致为止。用BP神经网络来建立模型进行评价关键在于获取训练样本值。训练样本即为专家样本,是BP神经网络的“教师