管理区财政工作考察报告.doc

管理区财政工作考察报告回龙圩管理区财政工作考察报告2010年4月13日-14日,金洞财政局奉远大、王**、王月红、占笛鸣一行四人,对回龙圩管理区的财政工作进行了为期两天的考察,对该管理区的财政机构设置、人员配备、股室职能、运作模式等方面进行了较为全面的了解,现将考察情况及建议汇报如下:一、回龙圩财政工作基本情况(一)、机构设置及人员配备:回龙圩财税局内设办公室、预算股、社保股、非税股、农税股、会计中心等职能股室(中心),共有干部职工16人,其中局领导3人、办公室2人、预算股1人、社保股1人、非税股1人、会计中心8人。会计中心除为全区46个预算单位代理记帐以外,还分别兼职对口股室的工作,如综合股、教科文股、乡财股、经建股、农业股、企财股、外经股等,会计中心有5人分别管理单位的账务和对外(含上级财政部门)报送有关数据、报表,有2人兼职各单位的出纳,负责单位的所有资金收支转帐,月底向会计交付原始凭证。(二)、预算单位基本情况:管理区机关共有预算单位46个,均办理了组织机构代码证、开设了各自的银行帐户。(三)、财政专户开设:共开设了粮食风险基金专户、其他补贴户、成品油补贴户、社保专户、专项资金户、国债专户、粮食补贴专户、退耕还林专户、基本建设专户、预算外资金专户等10个财政专户,分别归口有关股室管理。(四)、资金划拨流程:(1)预算内资金:公用经费由预算股按年初预算、时间及非税收入进度分别从国库直接划拨到各预算单位的银行帐户内,由各单位自行掌握支出;专项资金由各业务股室提出计划经局领导签批后,预算股将资金划拨到财政专户或相关单位;(2)上级追加指标资金:按文件规定,由各业务股室提出计划经局领导签批后整笔拨付到财政专户或相关单位,原则上先拨入财政专户再行转拨预算单位支付核算。(五)、会计核算:各预算单位的财务帐全部由会计中心代为记帐、审核;财政局开设的10个财政专户由各股室分别核算、记帐。(六)、印鉴管理:为了保证资**全,所有资金帐户的预留印鉴,均由二个或以上人员分别管理。国库及财政专户印鉴,分别由财政局领导、会计、拨款员管理。各预算单位的支出帐户,分别由预算单位1人、会计中心出纳和会计分别管理。(七)、运作模式:举实例说明。1、退休人员养老金发放:社保股负责管理,养老保险单位负担部分,由预算股划拨到社保中心收入户中,社保中心将收缴的单位和个人部分养老金全部汇缴社保股管理的社保专户,社保专户按离退休人员养老金发放表按月拨付资金到社保中心的支出户打卡发放。上级追加的社保指标资金,由预算股划拨到社保专户。社保股负责社保专户帐务处理,按上级要求分别设立“基本养老保险、医疗保险、企业养老保险、就业资金”等相应的明细帐以备检查(其他股室的财政专户帐也比照设立明细帐目)。2、粮补直补资金发放:农业经建股在农发行开设“粮食风险基金专户”,市财政专户将资金划拨到该帐户,然后由经建股按文件规定将资金划拨到信用社专户打卡。3、交通资金支付:预算股将交通资金按计划分批拨付到交通局支出帐户,会计中心出纳负责支付资金,代理会计负责记帐。4、就业资金支付:预算股将就业指标资金整笔划拨到社保专户,社保专户再转拨就业局支出帐户支付,会计中心出纳和会计分别负责付款和记帐。5、非税收入收缴:各单位收缴的行政事业收费、罚没收入,先缴入各单位的银行帐户,然后按期解缴至财政局的非税汇缴专户上,再由非