《增值税纳税申报表一般纳税人适用》及附列资料.doc

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据(表单来源)政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告〔2013〕第32号)【表单】增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并向当地税务机关申报。税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分纳税人识别号所属行业: 纳税人名称(公章)法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码项目栏次一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率征税销售额1 其中:应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4 (二)按简易征收办法征税销售额5 其中:纳税检查调整的销售额6 (三)免、抵、退办法出口销售额7 ————(四)免税销售额8 ————其中:免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税款计算销项税额11 进项税额12 上期留抵税额13 ——进项税额转出14 免、抵、退应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16 ————实际抵扣税额18(如17<11,则为17,否则为11) 应纳税额19=11-18 期末留抵税额20=17-18 ——简易征收办法计算的应纳税额21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22 ————应纳税额减征额23 应纳税额合计24=19+21-23 税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25 实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税额27=28+29+30+31 ①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30 ④本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27 其中:欠缴税额(≥33=25+26-27 ————0)本期应补(退)税额34=24-28-29 ————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38=16+22+36-37 ————授权声明如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:申报人声明为代理一切税务事宜,现授权此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的,我相信(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本它是真实的、可靠的、完整的。申报表有关的往来文件,都可寄予此人。授权人签字:声明人签字:以下由税务机关填写:收到日期:接收人:主管税务机关盖章:【表单说明】 本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税一般纳税人(以下简称纳税人)。一、名词解释(一)本表及填写说明所称“应税货物”,是指增值税的应税货物。(二)本表及填写说明所称“应税劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。(三)本表及填写说明所称“应税服务”,是指营业税改征增值税的应税服务。(四)本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”,均指按“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。(五)本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”,均指按“应纳税额=销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。(六)本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”,是指纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。(七)本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”,包括以下3种:“增值税专用发票”;“货物运输业增值税专用发票”;“机动车销售统一发票”。二、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明(一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“填表日期”:指纳税人填写本表的具体日期。(三)“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证号码。(四)“所属行业”:按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。(五)“纳税人名称”:填写纳税人单位名称全称。(六)“法定代表人姓名”:填写纳税人法定代表人的姓名。(七)“注册地址”:填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。(八)“生产经营地址”:填写纳税人实际生产经营地的详细地址。(九)“开户银行及账号”: