内部控制考核评价报告.doc

内部控制考核评价报告63181内部控制考核评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位的内部控制情况进行了考核评价,报告如下:一、内部控制制度建立健全并有效实施(一)内部环境。1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前,园区的治理结构健全,内部机构设置科学,权责分配合理。园区制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件,明确园区职工的权利和义务;园区管理层在开展具体经济业务时,能够根据不同环境和自身发展情况,不断调整内部组织结构,出台新的措施,激发全体职工的工作热情,使园区继续保持着高速度发展步伐。2、人力资源政策园区不断的培训促进了职工专业技能的发展;员工的考核、晋升与奖惩,使得职工在公平、公开、公正的环境中发展,园区注重个人的品德、能力和发展前景。园区对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了园区的管理意识,确实保障了园区的发展。3、内部审计机制园区重视内部审计工作的开展,有效的防范了园区经济活动中存在的风险。(二)风险防范园区根据各种经济活动实施的特点,制定和完善风险管理政策和措施,确保经济活动风险的可知、可防与可控,确保园区经费使用安全。对已知风险点,定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法,将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务,也积极分析,充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。(三)控制措施。园区根据业务的性质和工作要求,实施了不同的控制方法,保证日常运转正常有序,这些方法包括职责分工控制、授权控制、会计系统控制等。1、职责分工控制具体工作中,中心园区校长负责全面工作,副校长分别分管不同职能领域的工作,具体分校(职能部门)各负其责,通过分工明确了各自的权利和义务,通过协调配和共同完成工作。2、授权控制对于特殊业务,园区制度明确规定了授权。3、财产保护控制园区对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用,并提供保护条件。4、会计系统控制园区通过会计系统,对经济业务实施有效控制,包括各项业务的授权与审批,单据的审核,通过核算将业务的结果表现出来,促进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制等方法,促进管理水平的不断提高。同时,在不同的工作环节,采取多种控制手段结合的控制程序,保证了业务活动的正常开展。(四)监督检查。园区成立了内审部门(人员兼职),制定了相关制度,对内部控制的整体情况进行持续性检查,并对重点环节进行检查,促进了内部控制制度的执行。二、重点关注的控制活动的考核评估情况(一)重大购买和出售资产的内部控制园区在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对园区经费支出权限等做了明确的规定。园区在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序,不存在越权或未按程序履行的现象。(二)对财务报表的内部审计对月报和年报的财务信息,进行内