贵州内审师《内部审计基础》内部控制的定义试题.doc

贵州2017年内审师《内部审计基础》:内部控制的定义试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意)《职业道德规范》?A:在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中,该公司内部审计师被法庭传唤,他在法庭上泄漏了机密审计信息。B:某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计,基于本次审计经验,周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询,指导这家医院市场部实施类似的审计。C:某内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演,概括了他为某公司电子数据交换系统进行审计而设计的程序,许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。D:在一次审计中,内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品,由于新产品可能成功,该内部审计师接受了生产经理的建议,多购入了该公司股票。。为了使这种访问的效果更好,提出了使用分布式数据库的建议,有关个人的数据可以存储在地区办事处的计算机中,但经理们可以在世界范围内对其进行访问。这项建议的风险是下列哪一项?。Ⅱ.同集中化的系统相比数据更加容易受到攻击。Ⅲ.不相容的职责分离在公司的总部可能得不到贯彻。Ⅳ.数据更新可能没有集中化的系统那样快。A:、Ⅱ和ⅢB:、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有C:、Ⅱ和ⅣD:Ⅱ。对于这些用户和其他应用程序来说,这种办法似乎延长了系统的反应时间。为了改进系统的反应时间,应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?。Ⅱ.顺序的磁盘文件。。Ⅳ.索引的顺序磁盘文件。A:、Ⅱ和ⅢB:、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ全有C:、U神lIVD:Ⅱ、销售和装运等环节之间的联系而减少原材料和在制产品的数量,那么,这种做法有助于减少哪种舞弊风险?A:从关联方采购。B:为假发票付款。C:从原材料库存偷盗原材料。D:回避授权控制。:将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会;B:监督内部控制程序的建立;C:维护公司的治理程序;D:保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。,流程规划方法用于A:改进产品设计和可信赖性B:测量流程性能C:实施统计流程控制D:,不具有以下哪项优点A:可以计算财务数据错报的准确数额;B:软件可以根据特定的标准选择抽样样本;C:可以整体测试数据;D:决策风险会增加。,在以下哪一个阶段中使用了头脑风暴法?A:定义B:分析C:测量D:(GAS)允许审计师A:监控应用程序的执行;B:对包含实际数据和虚拟数据的主文件进行数据测试;C:从文件中选择抽样数据项和检查计算结果;D:在日常应用程序中插入特定的审计方法。,下列哪种类型的测试是最有说服力A:检查支持进出仓库的存货记录的运输记录。B:获取管理者的书面声明;C:实地观察仓库里的存货;D:检查被审计单位记录里的仓库收据。(ESH)自我检查方案的一部分,检查是由ESH成员和既定工作区域或建筑业的业务经理等来实施。如果某个缺陷不能即刻纠正,ESH成员就要将这个缺陷加入到对所有部门而言都可进入的局域网的追踪数据库中。ESH经理用这个数据库向高层管理当局提供有关纠正活动的季度活动报告。在自我检查方案的自我审核期间,审计师指出业务经理加入了终止(Closure)信息,并确认了纠正活动的完整性。控制系统的以下哪项变化,将弥补这个潜在的利益冲突?A:附加的控制是需要的,由于季度报告是由高层管理当局审核的,这种情况提供了充分的监督B:附加的控制是不需要的,由于那些实施纠正活动的人正处于评价纠正活动充分性和完整性的最佳状况C:在终止信息加入到系统之后,早先检查小组的ESH成员的审核应予以要求,以便证实终止信息D:,针对此决定,审计执行主管(CAE)应该A:评估外部审计师的业绩,然后在认为其达到质量和成本标准后留用该外部审计事务所B:促进恰当评估过程的开发,从而为审计委员会提供协助C:与公司财务总监一起评估外部审计师的业绩,然后一起做出决定D:不要参与该决定过程,因为这