一般合同管理业务控制矩阵.docx

亠般合同管理业务内部控制矩阵
业务 目标
业务风险
控制点
适用单 位
不 相 容 冈 位
控 制 点 八、、 分 值
相关控制点 资料
相关 制度 索引
会计报表认定
会计 报表 项目
1存在和发生/真实 性；2完整性；3权 利与义务；4估价或 分摊；5表达和披露； 6准确性
1
2
3
4
5
6


经营风险：擅自订 立合同，造成损失。
司生产经营计划订立合同。生产经营计划包括但不限于 物资采购计划、产品销售计划、大中小修计划等。
总部相 关部门
分（子） 公司
4
订立合同的 相关依据


经营风险：对方当 事人不具备相应的 签约和/或履约能 力，引发合同纠纷。
（或者配合内部资信管理部 门审查）拟签约对象的主体资格、资信情况及履约能力 等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可 提请相关部门予以协助。
总部相 关部门 分（子） 公司
5
营业执照、 资质文件、 履约能力证 明等资信调 查分析记录

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3 •文本选择
业务 目标
业务风险
控制点
适用单 位
不 相 容 冈 位
控 制 点 八、、 分 值
相关控制点 资料
相关 制度 索引
会计报表认定
1存在和发生/真实 性；2完整性；3权 利与义务；4估价或 分摊；5表达和披露； 6准确性
会计 报表 项目
1
2
3
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5
6

经营风险：使用对 我方加重义务减轻 权利的合冋文本， 造成损失。
，应首选使用法律事务部颁布的合同示 范文本；其次，使用对方在法律事务部颁布的合冋示范 文本基础上修改形成的合冋文本；再次，使用双方共冋 拟订的文本；第四，使用对方合冋文本。
总部相 关部门
分（子） 公司
3
合同
.5
.6
.7
.8
.9

.3


经营风险：未经不 同专业部门负责把 关，造成合同无法 执行和/或内容不 完整。
、种类、关联程度等 确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、 计划部门、财务部门、法律事务部门等。
总部相 关部门
分（子） 公司
3
《合同会签 审批表》

经营风险：未经不 同专业部门负责把 关，造成合同无法 执行和/或内容不 完整。
《合同会签审批表》 。各会签
部门根据职责分工对相关条款进行审查，在《合同会签 审批表》上发表会签意见。分（子）公司可米取业务信 息管理系统等电子形式，进行合同审批工作，其审批流 程设计应满足本合同会签流程的要求。