企业内控项目案例.ppt

公司
内控体系建设项目案例
管理咨询有限公司
2014年2月
目录
.项目背景及客户需求
工作思路、与方法
简介

公司党委、纪委成立
准,公司由三级公
升格为二级公司
产品结构
人员规模
销售收入
项目系统集成
公司员工将近500人,
核心装督制造
·2013年实现营业收
其中总部60余人,子公
项目的投资建
亿余元
工程实施及运营管理
司200余人
十二五的核心工作与目标
■打基础
■抓好运营、在建项目
发展战略:
的管理
个目标两个支撑
■2015年实现销售收
入20亿元。
■谋发展
■成为“国内一流、国
■重点抓好大项目
推进和落地
际知名的上市公司。
的内控要求
国资委及总部要求
五年发展规划的战暗部署
国资发评价[2012)68号
战略规划目标要求
文《关于央企加强构建内控
体系的通知》
《关于转发国资委、财
部<关于加快构理中央企业
内部控制体系有关事项>的
通知》
方
2013年
2015年
2018年
年工作任
内控体系建设
流程梳理
风险事件库
内控手册
企业风险模型告知我们,企业经营过程中始终存在多重风险
企业需要按照以下的“企业风险模型”设计企业内部管理及风险
控制体系来全面减少企业的经营风险
环境竟争者
敏感性
股东关系
资金充足性
风险灾难性损失独立/政治
政管理
与管控风险
客户满意人力资源
财务风险
专现差异
循环时间资源
息技术风险
流动性结算
业中斯使用权完
基础设施再投资信用
廉政冈险
现金转移或流速改变
向标或产品名侵蚀
非法行为
授权使用商洲
决策信
营运
财务
战
息风险价格合同投入衡呈
预算和计划完整性和精确性
环境检视业务组合
归织结构
结盟完整性和精确性
会计信忘财务报告评价
养老基金
资源分配计划
管理报告
投资评估管理报告
中国内部控制相关法规的发展历程
6月5日,中共中央办公厅、国努院办公厅印发了《关于进一步胜
国有企业贯彻落实“三一大”决策制密的意见》
《企业内部控制配指引》。该配套指引包括18项《企业内部
控制应用引}》、《企业内郜控制评价揣引》和《企业内部控制
5月7,《关
审计捫引》,标志荷我国企业内郜控制规范体系三本成
于加快构建中央企业内控制体系
有关事项的知》,要求各中央企
2008年6月28日,財政部、证监会,审计醫、银监会、保监会联台
业应当目2013年起,于每年5月31
召开企业内部控制城本规范发布会发布了《企业内部控制本规范》
日前向国资委报送内部控制平价报
3月3日,财政部发布关于印《全业内部控先规范—
本规范》和17项体规范(征求意见稿)的通知
月5日,上海证券交所出台《上海证券交易
所上市公司内部控制指》
6月6日,国务正有资产监理委员会“关
于印发《中央企业全面管理指引》的知
9月28日,深圳证券交易所出台关于发布《上市
公司内部控制指引》的酒知
97989900010203040506070809101112
中国内部控制与内控法规概览
财畋部等五部琴
财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》,为企
企业內部控制基本规范
业提供了完整和公认的内部控制框架,同时以法规的形式
要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自我评价
全业内部控制应用指引
企业内部控制评价指引
国资委出台的指引强调对风险的识别、分析、评估、防控
和监督,为企业防控冈险,建立控制体系提供指
全业内部控制审计指引
国资委
《应用指引》具体提出18个具体流程的应用指引。在每个
具体流程中规定了该捐引的目的,相关定义,该流程的主
中央企业全面风险管理指引
要风险,岗位分工及授权批准,及主要流程的控制程序
《评价指引》具体规范了内控评价的内容和标准,评价的
证券交易所
行业监管机构
程序和方法,内控缺陷的认定,以及规定了评价报告的相
上市公司内控指引
行业内控指
上交所内控指弓
商业银行内控指弓
《审计捐引》指导注册会计师执行内控审计业努
深交所内控指引
证券公司内控指引
保险公司内部控制基
证交所出台了一系列的内部控制指引,为上市公司建立和
实施内部控制制度提供
我们对上市公司内部控制体系建设需求的理解
为了全面应对风险管理和内部控制的相关法律法规,上市公司应该构建一个
内部控制的整合框架体系,做到“两个融合”。
《企业内部控制基本规范》
及配套指引
《全面风险管理指引》
《上