《excel财务函数》ppt课件.ppt

FV函数
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单笔借款
James跟朋友借一笔10万元的金额，双方同意以年利率10%計息，借期2年以复利计算，请问到期后James该还朋友多少钱？
=FV(10%, 2, 0, 100000) = -121,000
以James角度來看，因为是借款，期初有一笔現金10万元流入James，所以pv = 100,000。算出來的答案是-121,000，代表James必须拿出(现金流出)121,000还朋友，这笔账才会平衡。
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零存整付之定存
Lisa每月于期初均存入银行一万元，年利率2%，每月計算复利一次，请问一年后可以拿回多少钱？
=FV(2%/12, 12, -10000, 0 , 1) = 121,308
Lisa每月拿出10,000元(現金流出 pmt = -10,000)，而且是期初拿出(type = 1)，所以期末時(FV)當然要拿回121,308(現金流入)，所以當然是正值了。
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退休规划
Michael現年35岁，現有资产200万元，预计每年可结余30万元，若将现有资产200万及每年结余30万均投入5%报酬率的商品，请问60岁退休时可拿回多少钱？
=FV(5%, 25, -300000, -2000000) = 21,090,840
这是单笔(pv)及年金(pmt)都是负值的例子，期初時拿出200万元(pv=-2,000,000)，而且每年于期末(type = 0)还拿出30万元(pmt = -300,000)，那么期末当然是要拿回21,090,840元，这账才会平衡。
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贷款余额
Peter有一笔100万元的10年期贷款，年利率10%，每月支付13,，请问于第5年底贷款余额为多少？
=FV(10%/12, 12*5, -,1000000) = -621,972
这也是单笔(pv)加年金(pmt)的例子，只是pv为正值，pmt为负值。Peter于期初时拿入100万元(pv = 1,000,000)，每月缴纳13,(pmt = -13,)，到第5年时，pv及pmt两相平衡后尚差-62,1972，也就是说期末时还必须拿出621,972，这笔账才会平衡，代表期末贷款余额尚差这金额。
同样一个公式，如果将期数nper由5年(12*5)改为10年(12*10)，FV一定会等于0，代表这贷款还清了。=FV(10%/12, 12*10, -,1000000) = 0
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PV函数
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