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文档分类:行业资料

酒店财务管理与流程.doc


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酒店财务管理与流程.doc
文档介绍:
前言
在一个企业里财务管理很重要,是确保企业正常运营的基础,是增加经济效益的重中之重。
酒店的财务流程:
一个企业的财务收支两条线:即前台流入,后台支出。前台流入:包括前台收款---餐饮收款---娱乐等外包租金。后台支出:主要指财务后台。
A:前台:前台入住:宾客入住酒店,先在前台登记入住,交付预收款,每间房收取押金标准:房价的加元,可以在房间消费酒水及开通电话费。如果要求统一结帐,收费标准:房价的倍。收费形式:现金,信用卡。并给宾客开统一结帐卡单。提醒宾客在酒店的各个消费区域要出示此卡。并在消费单上签字。
B:餐饮部:在酒店开设的餐厅设置收款台,(包括:酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐等等)设收款员数名。如果住店宾客在餐厅用餐要求开房费统一发票,当宾客用完餐后,餐厅收款员应要求宾客出示统一签单卡,并在餐单上签字认可,餐厅工作人员应及时将餐单送到前台入在宾客所在的房间帐上。或在电脑系统入房帐。
C:娱乐场所,商超等:一般情况下这些场所都是外包单位,酒店收取租金及水,电,燃气。但是有一点要注意,住店宾客有可能要求开取统一的房费发票。这种情况下除了按在餐厅结帐时的程序外,

财务部门在与外包单位结算时要加收%--%税金不等。
D:财务部:包括:前台应收帐款组,餐饮成本核算,库房管理员及采购员管理,会计组。会计组:包括出纳,明细帐会计,审核会计,总帐会计,财务经理,财务总监。应收帐款组:设一个总收款员,负责将一线的各个收款点的钱款收好后,于次日直接存入酒店的开户银行。并将一天的收入做好记帐凭证,于当天下班前交到后台财务部门。应收组还设有多名应收款员及夜审员,负责将酒店的旅行团,会议,年会等等一些团队的收入做帐,并及时催收款项。
餐饮成本核算工作程序:主要是三级帐。库房帐:入库,出库。原材料的价格,供应商的管理,包括月末与供应商对帐,与财务部应付帐款对帐。它的存在起到一个呈上启下的中间作用。必须把当天的出入库单椐录入电脑做帐,下班前把平整传到财务部门。月末与财务对帐,根据结帐协议,与供应商结帐。
库房管理员:每日的出入库手续,准斤准两,协同原材料的使用部门,把好数量、质量关。
采购员:主要根据申购单据,货比三家,进行寻价采购,月末配合成本会计与供应商对帐结帐。
出纳人员:根据审核批准后的支出凭证,支付现金或支票。存取支票,登记现金、银行日记帐,月末盘店现金,做出银行未达帐项调节表。

明细帐会计:主要负责应收、应付帐款的登记,并随时监督三级帐与二级帐的对帐。发现问题随时汇报财务经理,及时调帐等。
审核会计:主要负责审核应收帐款,应付帐款的明细,包括货币资金凭证及帐目的核对。
总帐会计:配合财务经理做好财务部门整体的工作及协调。月末,做财务报表,向税务部门报税,熟悉税法及酒店的税种。做好与税务部门的协调工作。
财务经理,财务总监:在后面单独讲述。
报表:
营业日报:宾客在入住时,在前台登记就形成了报表,包括:宾客的性质,是散客,还是团队等等。
请看下列表格:A:全酒店的营业日报及预算表

营业日报








项目
当日收入
预算数
完成%
日累计实际与预算差
月累计
预算月累计
月完成%
月累计实际与预算差
去年同期月累计
团队会议



-



-

旅游团队









包价



-



-

商务散客









特殊定房



-



-

网络预定



-





散客









政府订房



-



-

客房收入总额









已出租房间构成








 
团队会议/间








 
旅游团队/间








 

包价/间








 
商务散客/间








 
特殊定房/间








 
网络预定/间








 
散客/间








 
政府订房/间








 
免费房/间








 
职员用房








 
已出租房间合计

 
 
 
 
 
 
 
 
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  • 时间2020-11-26
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