信用保险(应收账保险)实务操作.ppt

信用保险
&应收账款保险
二○○九年二月
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目录
信用保险与贸易信用保险
的确定
信用限额的申情
客户问题荟萃
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信用保险与贸易信息保险
信用保险是对债权人因债务人的信用风险导致应收账款
损失时,由保险人依据保险合同的约定,承担赔偿责任的
种财产保险业务
在信用保险合同中,债权人是投保人、被保险人
保险标的为债务人的信用风险,也就是债务人不履行或不
能履行债务清偿的义务所致债权人的损失
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贸易信用保险,是指保险人承担商品或服务贸易中采用赊
销付款方式的卖方,因买方不为清偿或不能清偿债务而遭
账款提供的风险保障。
根据买卖双方是否处于同一国家,贸易信用保险可以分为
出口信用保险以及国内贸易信用保险。世界上著名的专业
信保公司:
德国裕利安宜
荷兰安卓
法国科法斯信保公司
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信用保险分类
个人信用保险
出口信用保险
贸易信用保险
国内贸易信用保
险
商业信用保险
贷款信用保险
投资信用保险
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贸易信用保险简介
对贸易过程中产生的应收账未坏账或拖欠款风险的一种保
应收账款是流动性资产,是经营性现金流入的来源;伴随
销售成长而增长,然而在多数情况下却是缺乏保证的
如何在竞争和挑战性的商业环境下保护应收账款
自行管理:內控部门
信用保险:风险外包
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功能
提供正确决策所需的完整信息,专业经验及强有力的专业
账务管理
改善应收账款资产质量,获取银行在有限追索条件下的融
资支持
损失发生后的财务保证和及时赔付能力
节省管理成本和费用(资信报告、管理人员、追账费用等)
平衡销售和财务人员利益和各自考虑,降低销售管理中的
操作性风险
获得更多付款,有保证的交易意味着取得更多的领先优势
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承保风险
对贸易产生的应收账款坏账和拖付欠款的保险
通常承保的付款期限为发运后的180天之内
商业风险
买方无清偿能力(如破产、清盘、指定接收(等或当
地法律规定的同等情形)
买方长期拖欠(白被保险人通知保险么司有逾期账款
日后起算等待期180天)
政治风险、诉讼费用
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保单结构和原则
统保保单(必须包括所有放账销售买家,不能挑选买家进
行投保)
放账期限少于180天
承保比例90%
信用限额
最高保单责任限额
基准线
起赔线
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影响费率的因素
营业规模(即投保营业额的大小),放账规模至少为2000
万元
付款期限90天
历史坏账记录
买方情况:资信水平、所处地区、营业规模等
应收账款过往记录
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