非业务类付款管理程序.docx

■青创置业股份有 限公司
BEIJING CAPITAL LAND LTD.
编号：FM-TM-03-05
版号：
生效日期：
发放编号：
财务管理体系文件
非业务类付款管理程序
编制 日期
审核 日期
批准 日期
修订记录
修订日期
修改原因及内容摘要
修改人
审核人
批准人
初稿仅供内部讨论
2002中华财务版权所有
1、 目的
为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、 手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办 法。
2、 适用范围
。
，其他部门对涉及到的有关规定亦应 遵照执行。
3、 相关程序及文件


4、工作程序

步骤
工作内容
涉及岗位
步骤说明
1
申请付款
总裁办公室
总裁办公至持固疋资产请购单和相关购 置合同向财务部申请付款，提交《付款 审批单》，经办公室主任审签。
2
付款申请
审核
主管副总
总裁
主管副总、财务总监、总裁审批。
3
付款申请
审核
财务经理
出纳
财务经理审签后出纳执行付款。
4-7还贷付款
步骤
工作内容
涉及岗位
步骤说明
步骤
工作内容
涉及岗位
步骤说明
1
还贷付款
提示
财务部资金管
理员
财务部资金管理员在贷款利息到期及本 金到期前15天，向财务部经理提示将有 还款付款支出。
2
付款申请
审核
资金管理员 财务部经理 财务总监
总裁
资金管理人员填制《大额付款申请单》， 说明业务内容（内部融通资金还款或对 外还贷），财务部经理、财务总监及总裁 审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》 执行付款。

步骤
工作内容
涉及岗位
步骤说明
2
付款申请
审核
资金管理员 财务部经理 财务总监
总裁
董事会年度分红决议经股东大会审议批 准后，财务部资金管理员制《大额付款 申请单》，附分红决议为附件，财务总监、 财务部经理及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》 执行付款。

步骤
工作内容
涉及岗位
步骤说明
1
付款申请
各部门经办人
部门经理
对于零星付款支出，如小额对外劳务费 等，由各部门经办人填报《付款审批单》， 附相关合同或其他文件，部门经理审签。
2
付款申请
初审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审 核借款申请。
如借款申请不属于《月度资金计划》列 支范围，或金额超过计划，在单据上注 明“计划外”或“超计划”等字样，并 作说明。
如借款申请在计划范围内，签字确认。
3
付款申请
复审
分管副总
财务部经理
计划内付款，分管副总审批，财务部经 理审核付款申请单据，交出纳现金支款。
4
计划外付
款审核
总经理
分管副总