非生产固定资产与低值易耗品管理办法.docx

非生产固定资产和低值易耗品管理办法
1目的：规范项目部非生产性固定资产和低值易耗品采购管理。
2适用范围：项目部内的非生产性固定资产、文具、劳保用品、低值 易耗品等购货款一次性超过1000元以上的采购。
3名词术语解释：
：使用年限在一年及以上，单价在 2000元人 民币及以上，用于非生产性工作并在使用过程中基本能独立发挥作用 的资产。
：不同时具备非生产性固定资产三项条件的称为低值 易耗用品。
4责任：确保所采购的物资符合质量标准，满足实际需要，节支增效， 5管理规定：

（1） 执行项目部非生产性固定资产和低值易耗品管理工作流程。
（2） 综合管理部负责非生产性固定资产和低值易耗品采购的审 核、报批、采购及管理。
（3） 使用部门每年（月）提供采购资料交综合管理部。综合管 理部审核后，报主管经理审批并备案。
（4） 综合管理部按审批意见，依据各部门的采购资料制定整体 采购计划，组织购买。
（5）各部门按购买资料计划每月5日一10日到综合管理部领取
所需用品
（6）综合管理部负责非生产性固定资产及低值易耗品的建卡、 立帐、发放、退租工作。

（1） 综合管理部要对物资供货商的信誉、实力进行严格资质审 查，择优选用。
（2） 综合管理部定期组织合格供应商（至少三家）召开供货招 标会。
（3） 在达到质量标准的前提下，要选用报价相对较低、售后服 务好的供应商。
（4） 定标后合同的签定及履行中的有关要求由综合管理部与中 标供应商签订供货合同，除有关合同规定外，还应在合同中明确以下 内容：
1质量及质量保证的要求。
2采购资料中对采购物品的要求。
3采购物品的验证方法。
4质量争端的解决办法。
（5） 供货商按照合同要求提供商品。

（1） 验收
综合管理部会同使用部门检验供货数量、质量，并填写验收单。
（2） 财务部按验收单向供应商付款。

非生产性固定资产和低值易耗品采购必须严格按管理程序执行， 为规范物资购置的随意性，励行节约、堵塞漏洞，防止营私舞弊现象 发生，禁止各部门自行采购物资或先采购后补办手续。 发现上述行为, 除对违规部门进行通报批评及经济处罚外， 对于所购物品高出市场价 的部分按
3—5倍进行处罚。对弄虚作假、收受***者实行行政与经 济并行处罚，触犯法律的，由司法机关依法追究刑事责任。
6业务流程：
非生产性固定资产管理流程图
各部门填写非产 性固定资申请表
综合管理部汇总
项目领导会签
不同意
低值易耗品管理流程图
各部门填写年度低值易耗品申请表
V
招议标
1
F
采购
F
/资产管理人员 / 验收、建帐 \
1
r
使用部门领用
■
I
月底汇总转账
7相关表格：
《低值易耗品申请表》
《低值易耗品登记台帐》
《非生产固定资产申请表》
《固定资产登记台帐》
《固定资产调拔单》
低值易耗品申请表
申请部门：
物品
名称
规格
型号
数量
单位
单价
总价
申请理由：
会签意见：
签字：
年月日
申请人： 部门领导： 签发人： 年月日
低值易耗品（帐外物资）申请表
申请部门：
物品
名称
规格
型号
数量
单位
单价
总价
申请理由：
审批意见：
签字：
年月日
申请人： 部门领导： 经办人： 年月日
低值易耗品（消耗性）登记台帐
序
号
名称
购置日期
领用日期
数量
单位
领用人签字
备注
低值易耗品（非消耗性）登记台帐
序
号
名称
购置
日期
领用
日期
领用人
签字
交回
日期
交回人
签字
备注