一、【企业概况】
浙江江滨鞋业有限公司是一家生产型企业,主要产品为皮鞋和运动鞋,会计核算执行财政部颁布的现行企业会计准则、会计制度及税法等有关规定。
单位地址:杭州市复兴路235号 法人代表:李强 邮政编码:310008
联系电话:7 开户银行:中国工商银行江城支行(地址:杭州市江城路199号)
基本存款账户: 工资专用账户:12437699
纳税人识别号:3342
会计主管:张洋 会计:朱燕 出纳:陈红(身份证号码:3320033)
1)该公司经杭州市国家税务局认定为一般纳税企业,增值税税率17%,企业所得税税率为25%。
2)企业存货均采用全月一次加权平均法,加权平均单价计算保留两位小数,材料结存金额倒挤计算得出。
科目余额表
一级科目
二级
明细科目
方向
期初余额
库存现金
借
8
银行存款
借
888
基本存款
工行江城支行
借
888
应收账款
借
1 200
杭州市江南贸易有限公司
借
500
北京市银泰商场有限公司
借
700
原材料
借
270
牛皮
借
130
橡胶
借
140
库存商品
借
1 399
皮鞋
借
639
旅游鞋
借
760
固定资产
借
3 613
办公楼
借
502
机器设备
借
295
办公家具
借
120
电子设备
借
196
厂房
借
2 500
累计折旧
贷
190
应付职工薪酬
贷
职工工资
贷
229
福利费
贷
88
应交税费
贷
34
未交增值税
贷
9
应交所得税
贷
25
应付利息
工行江城支行
贷
4
长期借款
工行江城支行
贷
840
实收资本
贷
5 000
浙江江滨鞋业有限公司
贷
5 000
资本公积
贷
140
资本溢价
贷
1 40
盈余公积
贷
50
法定盈余公积
贷
50
本年利润
贷
600
利润分配
贷
200
未分配利润
贷
200
业务一:
表1-1
投资协议书
甲方:浙江江滨鞋业有限公司 乙方:浙江方圆科技有限公司
甲乙双方在平等自愿、互惠互利,协商一致的基础上,乙方用原材料向甲方投资,该批原材料价值¥1 170 000(含税)。并签订协议如下:
一、该批原材料为乙方合法持有,并提供增值税专用发票。
二、乙方应于2015年11月1日前将该批原材料交付给甲方。
三、出资后乙方占甲方公司注册资本的六分之一,金额为1 000 000元。
四、违约责任(略)
五、本协议一式四份,双方各执二份,盖章有效。
甲方:浙江江滨鞋业有限公司(盖章) 乙方:浙江方圆科技有限公司(盖章)
2015年10月15日 2015年10月15日
表1-2
收料单
第三联 记账联
发票号码: NO 01872195
编 号: NO0041
供应单位:浙江方圆科技有限公司
入库类别: 投资入库
材料类别:原材料
2015年11月01日
收料仓库: 材料仓库
编号
名称
规格
单位
数 量
实际成本
备注
应收
实收
买价
运杂费
其他
合 计
单价
金额
牛
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