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科技项目财务报销细则
为了规范使用企业科技项目资金，提升科技项目资金使用效率，确保科技项目能顺利完成结题验收。依据《山东易构软件技术借款报销管理要求（修订版）》和《济南市科技计划和专题经费监督管理实施措施》相关要求，针对企业科技项目在日常报销中存在部分问题，特制订以下实施细则，请各部门给予遵照实施。
参与企业科技项目标部门及人员
参与科技项目标部门包含关键负担项目研发研发中心、前期负担售前项目和后期市场推广营销中心、中后期参与项目测试质量管理中心和部分企业领导。
可归属于科技项目标费用类别
1、招待费、电话费、燃油费
科研经费不得列支招待费、电话费，和科技项目直接相关燃油费可部分列支。
原因：（1）科技项目费用必需和科研任务直接相关。
（2）不能简单了解科技费用，其中“燃动费”不是指燃油费、“通讯费”不是指手机费。
2、劳务费和教授咨询费
（1）劳务费发放对象：课题组组员中无工资性收入人员和临时聘用人员，如实****期学生；
（2）教授咨询费发放对象：非课题组组员；
（3）劳务费及教授咨询费要按标准发放，以会议形式组织咨询，教授咨询费开支通常参考高级专业技术职称人员500－800元/人天、其它专业技术人员300－500元/人天标准实施。会期超出两天，第三天及以后咨询费标准参考高级专业技术职称人员300－400元/人天、其它专业技术人员200－300元/人天实施；
（4）金额较小且无发票，能够参考附件一报销，元以上咨询费必需附协议。
3、差旅费
（1）差旅费要和课题项目相关（业务调研、考察、学术交流发生差旅费、参与国际会议考察等）；
（2）差旅费标准上只能报销课题组人员差旅费；
（3）审计关键点：应提供对应文字资料，如：出差目标地、出差事项（研究内容和处理结果等）、人员名单（应是科研组人员）、组长签字、相关票据及台帐。
4、会议费
（1）会议费要和科研项目相关，必需有会议通知，会议通知中要有预算单、会议通知、参与人员、会议议题等；
（2）会议费开支标准要符合要求，按天天300元/人计算；
（3）会议礼品费、招待费、旅游费不能经过会议费列支。
5、材料费
（1）材料费要和科研项目直接相关；
（2）材料数量要合适，要和研发任务相匹配；
（3）一般办公消耗性材料（打印纸、硒鼓等）不能列支科技项目材料费报销范围。
6、测试费
（1）测试费发票要附测试明细资料，大额测试费（1万元以上）要有协议或协议。
（2） 测试化验加工费必需支付给外单位或本单位内独立经济核实部门。
7、设备费
（1）设备采购要根据预算申请设备内容购置；
（2）只能列支研究周期内购置设备，前期购置设备不能列
（3）采购设备时一并购入备品配件计入设备购置费，单独购置备品配件计入材料费。
8、燃动费
（1）燃动费指大型仪器设备和专用科研装置运行发生水电油气等消耗性支出，并能实现单独计量；
（2）只能列示能够单独计量燃料动力费，不能单独计量从间接费用中列支；
办公用燃料动力不能列支，交通工具燃油费不能列支，科学考察发生车（船）燃油费可在燃料动力费中列支。
9、国际合作和交流费
（1）开支范围：项目组组员出国考察费及外籍教授来华费用。
（2）出国人员应为课题组人员，开支标准要遵照相关要求，开支范