财务管理项目策划书1.doc.doc

“七彩熊”烘焙屋财务策划书分院经济管理分院专业班级学生姓名(小组成员) 学号指导老师成绩年月日“七彩熊”烘焙屋财务分析与策划**班姓名一、项目概述(一)项目的基本情况 :“七彩熊”烘焙屋 : 七彩熊烘焙糕点, 倡导天然的烘焙品牌。坚持只选用最优质原料、坚持不添加任何人工添加剂、坚持纯手工制作, 每一份送到你面前的糕点, 都具有独一无二的气质。注: 因糕点品种比较多, 在项目分析时选取烘焙屋的两款典型代表糕点:坚果曲奇和六寸生日蛋糕。(二)项目的公司性质 :个体工商户 :由于是个体工商户,根据经济法和网络查询得知没有特别的规定要注册资本金,只要能满足企业自身经营需求即可。 :由于是个体工商户,按个体工商户经营五级超额累进税率计算个人所得税,只需缴纳个人所得税,每月预缴,年终汇算清缴。(三)项目的规模和资金量的规模 (1)店面大小: 30平方米左右(2)项目业务:销售高品质、健康的无人工添加剂糕点 10万,固定资产投资 万,店面装修等开办费 万,流动资金投资 万元。二、资金筹集(一)筹资途径的选择根据所学知识可知,筹集方式有吸收直接投资,发行股票,银行借款,利用留存收益,发行债券,商业信用和融资租赁这七种方式,而我们的项目属于个体经营户,所以发行股票,发行债券,融资租赁这三种方式不适合,而公司是首次成立还没有商业信用和利润来源,利用留存收益,商业信用这两种方式也应该排除在外,而自筹和银行贷款算是比较可以有实际可行性的方案了,因此我们选择自筹和银行借款这两种方式来筹资。(二) 筹资方案的设计表 烘焙屋资金筹资方案设计筹资方式方案一方案二方案三自筹 10万4万银行贷款 10万6万第一种组合筹资方案的加权平均资本成本: 假如自筹的资金没有用于投资而是用于银行存款,因此要求的最低回报率不得低于银行存款利率 5%。第二种组合筹资方案的加权平均资本成本:从公司偿债能力及对公司盈利能力的预测和分析, 选用向银行借款为 1 年的短期筹资方式, 通过调查得知, 选择邮政储蓄银行的小额贷款,贷款利率为 6%。其筹资方案的加权平均资本成本为:10/10 ×6%=6% 第三种组合筹资方案的加权平均资本成本: 4/10 ×5%+6/10 ×6%=% (三) 筹资方案的评价第一种筹资方案它完全采用自筹方式,无需花费筹资费用。第三种筹资方案综合资本成本率次之,它用了自筹和银行贷款两种筹资方式。第二种筹资方案综合资本成本率最高,它只用银行贷款如果我们公司出现暂时的出现财务困难,将造成不可忽视的风险。综上所述,如果我们资金充足情况下,筹资方案一为首选。如果资金不是很充足,继而采用方法三,最后为方案二。因目前资金不充裕,选择方案三。三、项目销售与成本预测(一)项目销售预测由于烘焙屋销售的高品质糕点目前实体市场上没有销售,有一家网络销售。因此对饼干和蛋糕的销售预测参考目前市场上糕点店的销售情况,并选择 3-1 1 岁的小孩家长作为重点调查对象了解消费者的购买预期。首先,根据自己和周围朋友平时的消费情况,调查相关烘焙的统计数据(统计资料),估计平均的日销售量为 40盒。然后进行市场调查:调查对象只要为家长和工薪阶层。对520 调查对象进行进行了问卷和