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企业风险管理制度
第一章总则
第一条 为公司的风险管理，建立规范、有效的风险控
制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高 经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》 、《企业内部 控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定 ，结
合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保
证：（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内
（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠 ；（三）确保法律 法规的遵循；（四）提高公司经营的效益及效率；（五）确保公 司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划 ，使其不因 灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经
营目标的影响。
第四条按照公司目标的不同对风险进行分类 ，公司风
险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。
（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确 ，影
响战略目标实现的负面因素。
（二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标 实现的因素。
（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到
威胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险。没有完全按 照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告 ,
没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不 完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险。没有
货、
失。
、人
益。
建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存 有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消
3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收
（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和
政策规定以及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）有关文 件的规定，影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险能 否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。
第六条按照风险的影响程度，风险可分为一般风险和 重要风险。
第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。
第二章风险管理及职责分工
第八条公司各部门为风险管理第一道防线 ；审计部和董 事会下设的审计委员会为 风险管理第二道防线；董事会及 股东大会为风险管理第三道防线。
第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职
责：
（一）公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的 总体方案
，根据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业 务流程的风险，确定风险反应方案。
（二） 根据识别的风险和确定的风险反应方案 ，按照公司
确定的控制设计方法和描述工具 ，设计并记录相关控制，根
据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理 制度，按照规定的方法和工具描述业务流程 ，编制风险控制
文档和程序文件等。
（三） 组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况 ，
发现、收集、分析控制缺陷 ，提出控制缺陷改进意见并予以 实施。对于重大缺陷和实质性漏洞 ，除向部门分管领 导汇报 情况外，还应向公司董事会反馈情况 ，以便公司监控内部控
制体系的运行情况。
（四）配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不 良影响的事件进行调查、处理。
第十条 控股子公司的风险管理和职责分工的设置 ,分
别参照上述第八条、第九条的规定制定。
第三章风险管理初始信息的收集
第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管 理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应 把收集初始信息的职责分工落实到各部门及控股子公司。
第十二条 在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略 风险失控导致公司蒙受损失的案例 ，并收集与公司相关的宏 观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要 信息，
重点关注公司发展战略和规划、投融资计划、年度经 营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标 的有关依据。
第十三条 在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务 风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运 能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息 ，重点关注成本
核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业 务流程或环节。
第十四条 在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视 市场风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例 ，收集与
公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等 方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况 的进行监管、运行评价及持续改进 ，分析公司风险管理的现
状和能力。
第十五条 在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视 法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例 ，收
集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重***律纠 纷案件等方面的信息。
第十六条公司对