2021年进口原油采购业务控制矩阵.doc

业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利和义务;4估价或分摊;5表示和披
露;6正确性
1
2
3
4
5
6


经营风险：原油交易人员未经授权交易造成损失。
（以下简称“联合石化”）经理对其原油贸易部门及境外子企业原油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手立案。
联合石化
3
原油交易员授权签约名单



经营风险：交易对手未按要求进行资信评定报批造成资产损失。
财务风险：影响财务汇报。
，经财务部门会签，分管副经理审核，报经理同意，确定交易对手名单和交易限制条件。供货商、船东交易对手名单还需报股份企业原油领导小组审批。
联合石化
经办
审核
5
交易对手评定汇报
交易对手批复文件

√
应付账款


经营风险：计划下达不立即,影响生产经营。
，联合石化计划部门依据生产经营管理部下达股份企业年度原油进口计划或调整计划、和企业第三方贸易计划和原油采购战略，组织和原油供给商洽谈原油长久供货协议。
生产经营管理部
联合石化
3
股份企业年度原油进口计划或调整计划
第三方贸易计划



经营风险：采购原油范围未经审批造成损失。
（子）企业现货采购委托，联合石化原油贸易部门会同境外子企业，依据生产经营管理部下达进口原油月度采购计划分析目标油种市场，约定入市时机和询价范围，按要求权限审批后，向联合石化境外子企业经授权贸易人员下达采购指令。
联合石化
经办
审批
3
采购指令


经营风险：交易意向未经过审核确定,影响生产经营。
，遵照进口原油采购效益最大化标准，和经过同意原油供给商达成交易意向，并立即将交易意向口头反馈给联合石化原油贸易部门审核。
联合石化
经办
审核
3
相关交易反馈统计


经营风险：原油采购意向未经确定，或贸易人员未经授权成交，造成损失。
（子）企业，经分（子）企业原油采购部门经过电话等方法确定油种、数量、价格、装期后，分别由计划部门和境外子企业经授权贸易人员对外成交。
联合石化
5

经营风险：交易结果未立即经过审批、统计