风险监测与报告.docx

定义：信用风险监测是指通过各种监测技术，动态捕捉 信用风险指标的异常变动，判断是否达到引起关注的水平或 超过阈值，并采取相应措施。
目标：对借款人的了解 ; 对合同执行情况的监测 ;对抵质 押物的评估 ; 对五级分类的调整 ; 补救。
JP 摩根的统计分析显示： 在贷款决策前预见风险并采取 预控措施， 对降低实际损失的贡献度为 50%~60%在; 贷后管理 过程中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度为 25%~30%而; 当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于 20%。
一、风险监测对象：单一客户、组合风险监测
（ 一 ） 单一客户风险监测 单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和 标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。商业银行监 测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测 体系，监控债务人或交易对方各项合同的执行，界定和识别 有问题贷款，决定所提取的准备金和储备是否充分。
指标体系：基本面指标和财务指标
基本面指标
品质类指标。 包括融资主体的合规性、 公司治理结构、 经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。
实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、 人力资源、 资质等级、 运营效率、 成本管理、 重大投资影响、 对外担保因素影响等。
环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外
部重大事件、信用环境等。
财务指标
偿债能力指标。 包括营运资金、 流动比率、 速动比率、 现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿 还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税 前盈利 (EBITDA) 、现金支付能力等长期偿债能力指标。
盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、
产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净 利润率、 销售息税前利润率、 资本收益率、 销售成本收益率、 营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及上市公司 的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收 益比率等指标。
营运能力指标。 包括总资产周转率、 流动资产周转率、 存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。
增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、 利润增长率、权益增长率等指标。
从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不 是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等 “风险域” 企业持续交互影响的。 这对单一客户风险的监测， 需要从个体延伸到“风险域”企业。
商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进行 复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保 内部评级与授信质量一致。
内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风 险的重要工具。评级下降的客户应当接受额外的管理和监 测。一般而言，对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险波 动，应给予较大的容忍度 ; 对于风险程度本身就很高的客户， 则应给予较小的容忍度。
需要注意：
从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测 （ 从个
体延伸到“风险域” 企业）; 内部评级是风险监测的重要工具。
（ 二 ） 组合的风险监测
1. 传统方法：对资产组合的集中度和结构进行分析监 测。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标 一定权重，得到对单个资产组合风险判断的综合指标或指 数。
2. 资产组合模型：
（1） 估计各风险暴露之间的相关性，从而得到整体价值 的概率分布。
当然，估计大量个体暴露之间的相关性非常困难，一般
把暴露归成若干类别，假设每一类别内的个体暴露完全相 关。在得到各个类别未来价值的概率分布后，再估计风险类 别之间的相关性，从而得到整体的未来价值概率分布。
（2） 不处理各暴露之间的下相关性，直接估计该组合资 产的未来价值概率分布。
组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果，防 止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现 资源的最优化配置。
二、风险监测主要指标
• 不良资产 / 贷款率
不良贷款率 =（ 次级类贷款 +可疑类贷款 +损失类贷款 ）/ 各项贷款X 100%
• 预期损失率
预期损失率=预期损失/资产风险暴露X 100%
• 单一 （ 集团 ） 客户授信集中度
单一（集团 ）客户贷款集中度 =最大一家 （集团）客户贷款 总额/资本净额X 100%
• 贷款风险迁徙率：
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表 示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指 标。
（1） 正常贷款迁徙率
正常贷款迁徙率 =（ 期初正常类贷款中转为不良贷款的
金额 +期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 ）/（ 期初正常
类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额 +