企业内部控制与风险管理.ppt

企业内部控制与风险管理
课程介绍
第一节:企业面临的机遇与风险
第二节:内部控制的管理标准
第三节:识别企业经营中的重要风险
第四节:建立企业内部控制机制
第五节:销售与收款循环的内部控制管理
第六节:采购与收款循环的内部控制管理
第七节:实施企业内部控制的解决方案
第八节:介绍《内部审计》技巧
第九节:运用内部审计,检查管理隐患
第十节:模拟实战,为企业管理预警风险
第一节:企业面临的机遇与挑战
经营回报与风险
企业管理层
经营回报
风险
企业面临的机遇与风险
有限的资源:人力、资金、物流、时间、信息、经验
激励
约束
瞬息万变的环境
市场,技术,行业政策,客户需求
企业制胜的竞争要素
面对有限的资源
效益与效率
产品的质量
人员的绩效
周转的速度
细节的管理控制
运营流程的控制
……
建立内部控制制度
置身变化的环境
捕捉商计,开拓市场
识别风险,调整战略
灵活创新,迅速应变
主动满足客户需求
预警风险隐患
不断调整与改进
……
实施全面风险管理
案例分析
例1 巴林银行的倒闭
例2 安然公司的破产
例3 四川长虹与信用风险
例4 中航油新加坡公司倒闭
教训与思考
营销管理风险-盲目扩张,肆意赊销,只有激励没有约束
财务管理风险-忽视信用风险,财务数字虚假,坏帐失控
信息管理风险-信息虚假,使用失控,没有监控
执行管理风险-有规章制度,没有执行中的监督检查
人员管理风险-职务不相容没有分离,岗位权责的监督
第二节:企业内部控制的管理原则
内容简介





企业内部控制的管理原则
内部控制是
针对企业风险而设计
为实现企业目标的战略
一套系统的管理流程
要符合国家的相关法规
要依照行业的管理标准
要根据企业的承受力预算
由企业层面领导来规划
在各个操作层面执行
内部控制不是
内部警察
内部审计
约束的枷锁
仅财务制度的控制
仅业绩的考核
平衡积分卡
企业自己随意设计
为个别部门设计
风险管理与内部控制
过多的风险
资产流失
错误决策
违规犯法
破产倒台
债台高筑
舞弊和丑闻
……
过多的控制
复杂低效
行动迟缓
周期长
无附加值的活动
资源的浪费
缺少灵活性
……
内部控制是根据风险的程度而设计的.
风险越大,内控措施越多而周密
风险越小,内控措施越少或不防