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实质性测试工作底稿-营业外收入.xls.xls

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约3页举报非法文档有奖

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营业外收入计划实施的实质性程序被审计单位: 索引号: SJ 项目: 营业外收入财务报表截止日/ 期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 项目财务报表认定发生完整性准确性截止分类列报评估的重大错报风险水平(注1) 控制测试结果是否支持风险评估结论(注2) 需从实质性程序获取的保证程度计划实施的实质性程序(注 3) 索引号执行人 123456789 10 ……注: 。。 “√”表示。营业外收入审定表被审计单位: 索引号: SJ1 项目: 营业收入审定表财务报表截止日/ 期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 项目名称本期账项调整本期上期索引号未审数借方贷方审定数审定数 1. 处置非流动资产利得小计----- 其中:处置固定资产利得- 处置无形资产利得- 2. 非贷币性资产交换利得- 3. 债务重组利得- 4. 政府被助- 5. 盘盈利得- 6. 捐赠利得- 7. 其他- ……----- 审计结论: 营业外收入检查情况表被审计单位: 索引号: SJ2 项目: 营业收入检查情况表财务报表截止日/ 期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 记账日期凭证编号业务内容对应科目金额核对内容备注(用“√”、“×”表示) 12345 核对内容说明: 1. 原始凭证是否齐全; 2. 记账凭证与原始凭证是否相符; 3. 账务处理是否正确; 4. 是否记录恰当的会计期间; 5.……审计说明:

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