第十四章商业银行贷款风险预防降低管理.ppt

第十四章商业银行贷款 风险管理
教学目的要求:
在了解贷款风险特殊性基础上,掌握贷款风险控制策略;分析我国商业银行贷款风险的影响因素及控制措施。
1
第一节贷款风险管理概述
一、商业银行贷款风险的种类
￭信用风险
￭利率风险
￭管理风险
￭政治经济风险
2
(一)扩张性。在一定意义上讲,信贷风险是本原风险,这种风险累积到一定程度之后,往往可以派生出其它风险。
(二)负债经营性。银行自有资本较少,银行靠信用生存和发展,并以借款人的信用来保证银行的信用,从而确保存款的安全和银行的经营安全。一旦借款人失信……
(三)破坏性。
(四)偶发性。
3
二、商业银行贷款风险的特殊性
第二节商业银行贷款风险管理策略
一、借款人信用等级的划分
￭国际上通行的评价借款人信誉状况的基本要素有六个方面,即通常所说的“6C”原则,包括品质、能力、资本、抵押、环境和控制。
4
(一)借款人信用分析
1、信用分析的基本要素
2、财务分析
财务分析的主要内容包括:
(1)财务报告的整体评价(资产负债表、损益表、财务状况变动表);
(2)财务报表项目评价,主要分析的项目有:应收账款、存货、固定资产、短期负债和长期以及或有负债;
(3)财务比率分析;
(4)预期财务报表分析。
5
对企业非财务状况的调查和分析主要包括以下三个方面:
(1)企业管理人员的情况;
(2)企业的概况及业务情况;
(3)企业的行业特点。
6
3、非财务状况的调查分析
(二)借款人风险等级的划分
我国商业银行通过借鉴国外商业银行对企业资信评估的经验,结合我国实际情况,依据借款企业影响贷款安全的各个因素,建立了一套较为科学的评定企业信用等级的指标体系,该体系采用百分法进行,总分为100分,共包括五个方面:
7
8
1、企业经营者素质
(1)经历,2分;
(2)业绩,2分;
(3)信誉,3分;
(4)能力,3分。
2、企业经济实力
(1)净资产指标,8分;
(2)“固定资产净值十在建工程十长期投资”指标,7分。
3、企业资金结构
共30分。包括资产负债率6分;流动比率8分;速动比率8分;投资比率4分;债务股权比率4分。
4、企业经营效益
共35分。包括销售应收货款比率7分;存货周转率8分;净利润率10分;资本金利润率10分。
9
10
5、企业发展前景
(1)主要产品寿命周期4分;(2)新产品和商品经营开发能力4分;(3)市场预期影响2分。
企业信用等级
参考分值
信用等级风险系数
AAA
AA
A
BBB
BB
B
90 -100
80 -89
70 -79
60 -69
50 -59
0 -49






表14-1 企业信用等级及风险系数表