2021年电网财务报表讲解.ppt

一、2011年月度快报表编制要求二、2011年月度报表编制要求三、2010年决算报表编制反馈问题
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2011年月度财务快报表编制要求
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财务快报电子资料总体情况
上报时间: 次月1日 24:00
上报内容: 中国南方电网公司财务快报
上报文件: *.DAT / *.INI / *.PAK
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1、利润简表部分
2、资产负债简表部分
3、电力成本简表部分
4、经济技术指标简表部分
5、人工成本简表部分
6、税金简表部分
7、基建简表部分
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1、利润简表部分情况
主营业务收入
（1）第9行电力产品销售总收入中包含电费及随同征收的基金附加 ，基金附加在10-15行作减项单列。销售总收入扣减出基金附加后余额等于第5行电力产品净收入。
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（2）第7行“网内省间售电收入”指电网送广东、广西、云南电费收入；第8行“网外售电收入”指电网送湖南、重庆等南网系统外电费收入。 黔江、怀化、涪陵电费计入第6行“ 省（区）内电费收入”。
（3）各县局自送周边省外县收入暂并入 第6行“省（区）内售电收入”。
（4）第15行“其他产品收入”指各单位非电力产品销售的主营业务收入。
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主营业务成本
（1）第19行“电力产品销售成本”对应填列电力企业输发配电成本。19行=90行+105行+116行
（2）各单位非电力产品销售的主营业务成本填列在第20行“其他产品销售成本”
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其他业务收支
（1）其他业务收入：指企业从事主营业务以外的其他业务或附营业务所发生的收入。其特点是：业务金额小，发生频率不稳定，服务对象不太固定，占全部营业收入的比重低。一般主要是包括材料及包装物销售、无形资产转让、固定资产及包装物出租等所取得的收益 。
（2）其他业务活动中负担的税金单独通过“营业税金及附加”核算。
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营业税金及附加
营业税金及附加主要核算企业日常活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城建税、资源税、土地增值税和教育费附加、地方教育附加等，期末直接结转本年利润科目，体现当期的损益 。对应主营业务、其他业务分别核算填列。
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管理费用、销售费用：
管理费用反映非电力企业的行政管理部门为组织和管理企业生产经营所发生的各项管理费用支出 。销售费用反映企业在销售过程中发生的包装费等相关费用，以及专设的销售机构职工薪酬、业务费等经营费用。
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