2021年第一季度纳税人例会.ppt

第一部分企业所得税纳税申报表修改及系统维护
第一季度纳税人例会
2021/1/15
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主要内容
企业所得税纳税申报表修改情况
系统维护、开发情况
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2021/1/15
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企业所得税纳税申报表修改情况
申报表修改的范围
申报表修改的主要内容
需要说明的情况
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申报表修改的范围
《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的《基础信息登记表》、附表五《税收优惠表》及《企业所得税年度纳税申报表（B类）》
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申报表修改的主要内容
在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的《基础信息登记表》及《企业所得税年度纳税申报表（B类） 》中增加注册资本、资产总额数据项。
填报口径： 
注册资本：企业法人按照企业法人营业执照上的注册资本填写；事业单位按照《事业单位法人证书》的开办资金填写；社会团体按照《社会团体法人登记证书》的注册资金填写；民办非企业法人单位按照《民办非企业单位登记证书》的开办资金填写。
资产总额：指企业拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。
上述两项只有年度汇算清缴纳税申报时填报。
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申报表修改的主要内容
在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表五《税收优惠表》中增加附报资料，主要目的了解有关优惠政策的实施效果。
增加的数据项包括：清洁发展机制项目的所得 ，新办软件生产企业、集成电路设计企业 ，国家规划布局内的重点软件生产企业 ，（含）集成电路产品的生产企业 ， ，符合条件的技术先进型服务企业 ，符合条件的动漫企业 ，经营性文化事业单位转制企业 。
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需要说明的情况
在申报表中增加注册资本、资产总额数据项，涉及的纳税人范围广，影响面大，因此，以京地税企[2009]277号下发了正式文件，同时给纳税人提供的纸质申报表进行修改。
在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表五《税收优惠表》中增加附报资料，给纳税人提供的纸质申报表未进行修改。纳税人发生附报资料所列的事项时，可通过客户端软件填报完成后自行打印或从我局外网下载相关表样。
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系统维护、开发情况
企业所得税申报表系统维护
减免税备案系统的开发
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企业所得税申报表系统维护
修改的内容：
按照修改后的申报表表样，对系统相应内容进行维护。
增加减免税备案系统与查账征收年度纳税申报表附表五《税收优惠明细表》的关联控制。如纳税人未完成减免税备案工作，查账征收年度纳税申报表附表五《税收优惠明细表》的相关行次将无法填列。
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注意事项
使用客户端进行年度纳税申报时：
注意保持客户端版本的一致性。纳税人可通过我局官方网页或核心系统提供的下载连接下载安装最新的客户端升级包。或覆盖安装最新版本客户端软件。否则会造成由于申报表表样或申报表数据审核公式不一致而导致的无法提交数据的错误。
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