财务管理制度简洁版.doc

财务管理制度简洁版.doc财 务 管 理 制 度
第一条 基本原则
秉着互惠互利，公平、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权
利，特制定如下规定：
1、股东不得以任何理由私自挪用股金、或借给他人。
2、必须设立现金日记账、 按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随
时查阅，按年出具利润表作为盈余分配的依据。
3、结算必须通过专门账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的
必须通过其经办。
4、现金收支与记账分别设立专人负责， 店铺资金由出纳会记两人以上
共同完成。
5、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任，有
效控制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理使用
资金。
6、各项支出、收入、店铺每用一笔资金需有经理签字后方能生效。
7、对于店铺出差费用（订货会、培训等）除来往路费、住宿全报销
外，每天每人补助餐补 50 元/ 人。
8、账目日清月结，每月在董事会例会上公布一次。
9、月算账目、年度预算账目、须由全体董事签字后方能生效。
第二条 费用性质及开支标准
费用分类；
1、人员工资
2、水电费用
3、广告费开支
4、其他办公性质费
5、财务账册及文具等费用
6、购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背
面签名，并附上“采购请购单”。
第三条 报销程序
1、费用审批、报销流程
合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额 90%的范围内，
据实开支，超过部分需征得合伙人同意后才能支出。
第四条 费用报销责任界定
1、报销人的责任
(1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据
及附件应合法、完整。
(2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面
向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）。