财务预测三年收入计划表.doc

财务预测三年收入计划表.doc项目
销售收入
销售成本
主营业务税金及附加主营业务利润费用
销售费用
市场推广费
销售网络建设
销售人员工资
网点办公费用
销售物流
管理费用
人员工资
办公费用
租金
技术费用
坏帐损失
固定资产折旧
待摊费用
其他不可预见费财务费用
费用合计：
营业利润
投资收益
利润总额
所得税

财务预测三年收入计划表
单位：万元
第一年
第二年
第三年
32,000
58,000
109,000
25,160
45,062
83,358
889
1,682
3,333
5,951
11,256
22,309
1,633
2,764
4,227
500
906
1,200
466
705
1,113
247
408
587
100
165
238
320
580
1,090
1,416
2,226
3,438
341
437
503
300
422
608
81
108
108
50
116
218
373
677
1,272
91
157
164
20
20
20
160
290
545
0
520
1,200
3,049
5,510
8,865
2,902
5,746
13,444
480
700
1,200
3,382
6,446
14,644
508
967
2,197
净利润
2,874
5,479
12,447
二、资金需求预测
1、三年现金流量预测见表 5－3
说明：
1）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算， 即扣除了应收账款的数额。
2）应收账款的回收期按 60 天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。
3）应收账款的回收数额已扣除了坏账的部分， 坏账按应收账款的 7%计算。
4）现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算， 即扣除了应付账款的数额。
5）现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算， 即扣除了应付账款的数额。
6）存货周期按照 120 天计算，即存货占销售成本的三分之一； 存货周期的制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。
7）应付账款的偿还期按 60 天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿还期参照了同类上市公司的偿还期长短， 并结合应收账款的回收期长短制订。
8）管理费用在计算现金支出时，扣回了折旧、摊销与坏账。
预计的三年现金流量表
单位：万元
项目
第一年
第二年
第三年
期初现金余额
0
9,720
18,186
现金收入
销售收入
26,667
48,333
90,833
应收账款回收
0
4,960
8,990
投资收益
4