中天运会计事务所内控审计所需资料清单.doc

客户提供内部控制资料一览表
~~~～~~～工程局有限公司:
承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料:
一、公司层面内部控制相关资料
（一)内控环境
1．1治理结构
公司章程
法人治理结构
股东大会、董事会、监事会议事规则
董事、监事成员履历
股东会、董事会、监事会会议记录

公司组织结构图
关键岗位职责描述
组织机构调整的文件
公司授权体系及权限指引
培训记录
绩效考核
１．3　内部审计
审计计划
审计报告
整改情况
人员配置ﻫ培训计划及记录
１．4人力资源政策
招聘、培训、晋升和薪酬政策
员工《劳动合同》文本
培训几乎及记录
员工岗位职责描述
绩效考核文档及考核报告
加薪、晋升的审批资料
违规处罚通报
1．５　企业文化
诚信与道德价值观
培训记录
会议纪要或记录
领导讲话材料
对员工违规的处理材料
客户投诉、举报记录
举报案件情况的通报
管理层会议纪要
会计核算手册
财务报告
内部审计报告
（二)、风险评估

战略发展规划
年度经营计划
年度预算计划
责任目标合同

公司现有风险信息库
风险信息的收集
风险评估记录
风险分析报告
2．３风险应对
风险的应对措施
内部审计报告
（三）控制活动
公司现有内部控制的基础资料
如内部控制手册
流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件
控制活动的完善修订
(四)信息与沟通
４．1信息与沟通
内外部信息的收集及传递文档
会议纪要
绩效考核文档
内部信息沟通方式及相关记录
外部信息沟通方式及相关记录
客户调查访问
监管部门处罚
信息系统
公司信息技术总体规划
现有信息系统
信息资产清单
信息技术培训计划、培训记录
与第三方达成的合同或协议
系统权限控制文档
信息系统安全控制
信息备份
信息分级保密制度
举报
举报投诉记录
举报事件处理
（五）、内部监督
日常监督
管理层会议
年度财务报告
财务分析报告
经营分析报告
客户拜访记录
资产盘点报告
内外部审计报告
5．2　专项监督
公司自评方案
自评(自查)报告
专项调查报告
内部控制评价方案
内部控制评价报告
客户投诉和举报记录
5、３报告缺陷
缺陷认定
缺陷报告
二、公司业务层面内部控制相关资料
资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）
资产管理(存货管理、固定资产管理、无形资产管理）
采购业务
销售业务:参照采购业务清单提供资料
预算管理
合同管理
财务报告
担保业务
ﻫ采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书(包括职责描述、权限、汇报关系等)
有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:　　
权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)
采购程序　(包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
供应商选择程序
盘点程序
各类存货进／出和移动的程序
仓库保管规程、财产保险