结算管理办法.doc

文件编码：
结算管理办法
版次：第一版
发布 　　　实施
修 改 履 历
版次/修改号
章节条款
修改理由/修改内容
修改人
审核人
批准人
批准/实施日期
目 录
结算管理办法 0
目 录 2
1 目的 3
2 适用范围 3
3 引用文件 3
4 定义 3
5 职责 3
6 管理内容及要求 3
61发票的开具 3
62发票的发放 3
63货款回收与验证 4
64顾客分类管理 4
7 记录 4
起草：
审核：
批准：
1 目的
为规范公司对外部顾客业务的结算管理，有效降低风险，特制定本办法。
2 适用范围
适用于市场开发部、财务部对外部顾客结算业务的管理。
3 引用文件
无
4 定义
无
5 职责
财务部负责开具发票、负责对市场部货款回收的验证。
市场部负责确认顾客类别、确定发票开具明细，负责发票的发放、负责外部货款回收。
6 管理内容及要求
发票发放及货款回收
确定发票明细
开具发票
顾客
市场部
财务部
市场部
形成记录
财务部门验证
61顾客分类管理
611顾客类别确定
A类：管道气体顾客、公司终端顾客
B类：医用氧顾客
C类：可月结算经销商顾客
D类：须预交款或带款提货顾客
612顾客类别动态管理
B类顾客如连续2个月或1年3次出现未及时缴纳货款情况，则按C类顾客管理；C类顾客如连续2个月或1年3次出现未及时缴纳货款情况，则按D类顾客管理。
613市场部对顾客类别进行动态管理，每次开具销售单时需注明顾客类别。
62发票的开具
621市场部业务人员按总额编制《发票开具明细单》，经部长批准后转交财务部。
622财务部按照市场部提供明细开具发票，并将发票和《发票登记流转记录》交市场部。
63发票的发放
631市场部按照《发票开具明细单》提前告知顾客应收账款数额。
632市场部按照顾客类别发放发票。
A类、B类顾客发票发放由业务人员制定发放清单，市场部部长批准后发放。
C类顾客发票发放须财务出具无欠款证明，市场部方可发放。
D类顾客随时发放。
64货款回收与验证
641货款回收
A类顾客货款由市场部负责收取，如顾客于次月10日前未缴清货款，市场部书面通知有关部门中止供应，至货款缴清后方可恢复供应。
B类、C类顾客货款由市场部负责收取，如顾客于次月1日前未缴清货款，市场部须中止供货，至货款缴清后方可恢复供应。
D类顾客货款由财务部随时收取，财务部确保该类顾客无欠款。
642验证
每月1日，市场部将《发票登记流转记录》与未发出发票交回财务部，财务部对市场部发票发放及货款回收履行情况进行验证。对于未按时缴清货款的顾客，财务部须停止签发出门证。
65货款到位的判定
通过以下情况判定货款是否到位，货款到位判定只作为发票发放的依据。
651财务出具有顾客单位不欠货款的证明。
652正在邮寄过程中的货款，由顾客单位提供邮寄的承兑复印件和邮寄单号。
653通过银行汇款