财务管理表格汇总(doc20页)(正式版).docx

财务评价（财务分析）补充资料
1、 价 目 型
性 目：分析 目的盈利能力、 能力和 生存能力；
非 性 目：只分析 目的 生存能力。
2、 分析的 段划分
融 前分析：在考 融 方案前 行的 分析，即不考 融 条件下 行的
分析， 此 段只 行盈利能力分析， 又称融 前 目投 金流量分析， 它从 目投
利能力角度考察 目方案 的合理性，其分析指 包括：
所得税前指 的融 前分析——从息前税前角度 行的分析 （利息和所得税均不作
金流出）；
所得税后指 的融 前分析——从息前税后角度 行的分析（利息不作 金流出，所得税作 金流出） 。
融 后分析：是指以 定的融 方案 基 行的 分析，主要是 目 本金折
金流量和投 各方折 金流量 行分析， 既包括盈利能力分析， 又包括 能力分析
和 生存能力分析， 而判断 目方案在融 条件下的合理性， 融 后分析是必 融 方案、 行融 决策和投 者最 决定出 依据。
3、 价涉及的相关 表
表 1 建 投 估算表（概算法）
人民 位：万元，外 位：
序号
工程或 用名称
建筑
设备
安装
其他
合
其中：
比例
工程
置
工程
用
外
（ %）
1
工程 用
1． 1
主体工程
1． 1． 1
+ + +
⋯⋯
1． 2
助工程
1． 2． 1
+ + +
⋯⋯
1． 3
公用工程
1． 3． 1
+ + +
⋯⋯
1． 4
服 性工程
1． 4． 1
+ + +
⋯⋯
1． 5
厂外工程
1． 5． 1
+ + +
⋯⋯
1． 6
+ + +
2
工程建 其他 用
2． 1
+ + +
⋯⋯
3
预备费
3． 1
基本
3． 2
价
4
建 投 合
比例（ %）
100%
注： 1. “比例”分 指各主要科目的 用（包括横向和 向）占建 投 的比例。
本表适用于新 法人 目与既有法人 目的新增建 投 的估算。
“工程或 用名称”可依不同行 的要求 整。
2 建 投 估算表（形成 法）
序号

人民 位：万元，外 位：
工程或 用名称 建筑 设备 安装 其他 合 其中： 比例
工程 置 工程 用 外 （ %）
固定 用
工程 用
某某某
某某某
某某某
⋯⋯
固定 其他 用
某某某
⋯⋯
无形 用
某某某
⋯⋯
其他 用
某某某
⋯⋯
预备费
基本
价
建 投 合
比例 (%)
注： 1.“比例“分 指各主要科目的 用（包括横向和 向）占建 投 的比例。
本表适用于新 法人 目与既有法人 目的新增建 投 的估算。
3.“工程或 用名称“可依不同行 的要求 整。
表 3 建 期利息估算表
序号

目

合

建

设

人民 位：万元
期
1

2

3

4

⋯

n
⋯
1

借款
1． 1
1． 1． 1
1． 1． 2
1． 1． 3

建