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纳税基础与实务作业题目.doc

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约5页举报非法文档有奖

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纳税基础与实务作业1 一、目的：
熟悉税收法律、法规的基本知识
二、简答题：
1、请简述我国现行的税收法律制度的内容。
2、税法构成要素有哪些？需注意哪些内容？一、目的：
练****一般纳税人应纳税额的计算
二、资料：
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2009年5月发生以下生产经营业务：
1、销售A产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额70万元；另外，开具普通发票，。
2、销售B产品，开具普通发票，。
3、将自产的一批应税产品作为福利发给本厂职工，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
4、销售自己使用过的应征消费税的小轿车1辆，开具普通发票，；该小轿车原值13万元，已提折旧1万元。
5、购进材料一批，取得增值税专用发票，注明货款42万元，；另外支付购货的运输费用2万元，取得运输公司开具的运输费用结算单据。材料已验收入库。
6、向农业生产者购进农产品一批，支付收购价16万元，支付给运输单位的运费2万元，杂费1万元，取得相关的合法票据，农产品入库。
7、购进一台生产用设备，取得增值税专用发票，注明价款35万元，。
三、要求：
计算该企业2009年5月份应缴纳的增值税税额。一、目的：
一般纳税人应纳税额的计算和综合应用
二、资料：
甲生产企业与乙流通企业均为一般纳税人，取得的合法扣税凭证已全部通过认证。2009年2月有关经营业务如下：
1、甲企业从乙企业购进原材料，取得乙企业开具的增值税专用发票，注明货款20000万元，增值税3400元，货物已验收入库，货款及税款未付。
2、乙企业从甲企业购进A产品500件，每件不含税单价为100元，取得甲企业开具的增值税专用发票，注明货款50000元，增值税8500元，乙企业以上述销货款低付甲企业的货款和税款，剩余部分以银行存款支付。
3、甲企业当月发生的其他业务：
（1）赠送给某单位自产A产品50件。
（2）委托某商场代销A产品一批，取得代销清单，注明价税合计46800元，，按合同规定支付了5%的代销手续费。
（3）将自产A产品10件拨付给职工活动中心使用，每件生产成本为80元。
（4）将自产A产品100件发往统一核算的外省分支机构用于销售，同时支付运费2000元，建设基金200元，装卸费500元，保险费100元，取得运输发票。
（5）购进机器设备一台，取得增值税专用发票，注明价款元，增值税34000元。
4、乙企业当月发生的其他业务
（1）销售B商品取得含税收入元。
（2）购入农副产品，收购凭证上注明支付购货款元，支付运费10000元，保险费2000元，装卸费200元，取得普通发票分别注明。入库后，将收购的农产品50%用于职工福利，50%销售并取得含税收入元。
（3）向灾区捐赠B商品，成本80000元，市场售价元，适用税率17%。
（4）将外购的元原材料用于在建工程，该材料适用税率17%。
（5）销售的B商品因质量问题被退回2000

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