商业银行基本业务与管理.ppt

商业银行基本业务与管理
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——商业银行资金来源业务
——商业银行资金运用业务
——商业银行经营原则与资金管理
——商业银行派生存款的创造
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第一节 商业银行资金来源
—— 商业银行的资本
—— 商业银行存款
—— 商业银行借款
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一、 商业银行的资本
（一） 银行资本的构成
1、股权资本（Equity Capital）。
2、资本公积（Capital surplus）。
3、留存收益（Retained Earning）。
4、损失准备金（provision）。
5．附属资本(Capital Debenture)。
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损失准备金在中国银行业内俗称“拨备”，指银行基于前期所发生的各类平均损失而记提的损失准备金，其作用抵补未来业务中可能发生的正常损失。
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（二） 巴塞尔协议对银行资本构成规定
1988年7月，国际清算银行的巴塞尔
委员会制定《关于统一国际银行的资本衡
量和资本标准的协议》（简称巴塞尔资本
协议）通过。
根据巴塞尔资本协议的要求，到
1992年底，凡经营国际业务的银行，其资
本对风险资产的比率必须达到8%，其中核
心资本不得少于4%。
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银行的资本分为两大类，即核心资本和附属资本。核心资本（Tier 1 Capital）也称一级资本（Primary Capital），主要内容包括股权资本（普通股和大部分优先股）、资本公积、留存利润和一般损失准备金；
附属资本(Tier 2 Capital)也称次级资本（Secondary Capital），主要内容包括永久性累积优先股、重估储备（资产价值增值部分）、资本性债券、可累积优先股等。
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2004年《巴塞尔新资本协议》，除资本最低要求外，强调了金融监管检查、市场约束的作用，并强化了资本与风险之间的关系。
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（三） 银行资本的功能
1、保护性功能。（抵补预期损失和非预期损失）
2、管理性功能。
3、经营性功能 。
4、风险管理功能。
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二、 商业银行存款的构成
（一） 交易性存款
1、交易存款（Transaction Deposits）。
2、活期存款（Demand Deposits）。
3、可转让支付命令账户（NOW a/c）。
4、货币市场存款账户（Money Market
Deposit Accounts, 或MMDAs）。
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