商业银行的基本业务与.ppt

第八章、商业银行的基本业务与管理
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本章学****目标：
认识商业银行的资本构成及其作用
了解商业银行主要的资产负债活动
理解什么是商业银行的中间业务及主要内容
弄清银行流动性风险、利率风险管理的基本方法
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本章学****内容
一、商业银行资本
二、商业银行负债业务
三、商业银行资产业务
四、商业银行中间业务
五、商业银行的经营管理
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一、商业银行资本
（一）银行资本构成
（二）银行资本功能
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（一）银行资本构成
银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金
含义：资本=资产总值－负债总额
银行资本的双重性：权益资本+债务资本
权益资本：一级资本或核心资本
债务资本：二级资本或附属资本
银行资本管理的核心问题：资本规模的确定；资本供给方式的选择
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1、股本：普通股与优先股
（1）普通股：是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权
性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分。
（2）优先股：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票
性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本
特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权
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2、盈余：资本盈余与留存盈余
（1）资本盈余：银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入
主要组成：股票发行溢价；资本增值部分；接受捐赠所增加的资本
性质：是权益资本，由外源资本渠道形成
（2）留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润
分类：以前年度累计留存，本年度留存
积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额
性质：是银行的权益资本，属于内源资本
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3、债务资本：资本票据与债券
（1）债务资本的特点
所有者的索偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长
债务资本也称为后期偿付债券
（2）债务资本的主要种类
资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7～15年不等
债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等
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4、其他来源：储备金
（1）定义：储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金
（ 2）制约储备金规模的因素
银行收益规模
股息政策
金融管理部门的管制约束等
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（二）银行资本功能
1．用于固定资产投资
一是在创建阶段作为启动资金，用于固定资产投资
二是在银行扩大规模时，用于新添的长期固定资产的投资
2．为股东盈得收益
从股东的观点看，银行资本的职能就是获得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适当的净回报
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