储蓄存款实名制 对银行储蓄存款实名制的一点探讨.docx

储蓄存款实名制 对银行储蓄存款实名制的一点探讨

　　摘要: 暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期30天的会计实****学到了很多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。一、储蓄存款实名制的含义储蓄存款实名制　　
　　暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期30天的会计实****学到了很多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。
　　一、储蓄存款实名制的含义
　　储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必需出示有效身份证实，银行职员有义务给统计，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗意在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，确保个人金融资产的真实性、正当性。
　　中国建国五十年来，储蓄存款制度一直实施的是记名储蓄制度。其记名能够是真名、假名、代码亦能够是亲友的名字。尤其是活期储蓄，银行只认存折不认人，只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实施的一项金融制度，也是绝大多数发展中国家实施的金融制度.
　　二、为何要实储蓄存款实名制
　　中国现行的储蓄存款记名制能够说从源头上造成了一系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。
　　1、储蓄存款加紧增加现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移。截止1999年6月末，中国商业银行储蓄存款总额达6．3万亿元。中国居民储蓄存款是呈几何级数增加的，1987年，中国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992年突破1万亿元,1994年突破2万亿元,t995年突破3万亿元，到1998年末更是达5．3万亿元，而仅仅半年,1999年6月末已达6．3万亿元。1992年以来，中国GDP增加率即使走上了快速增加的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，从92年到98年，算术平均数也仅10．76％,GDP的增加和储蓄存款增加不一样步，这说明两点，一是国民收入的分配过份向个人倾斜。二是有些个人收入已经不于国民收入，而是直接于国有资产的流失。
　　2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说，逃税倒成了其义务，中国个人所得税规模占人均GDP的比重大约在0．28％左右，远低于发展中国家平均水平的2．1％，税源流失过多，根源在于中国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务，无法经过税收杠杆调整居民收入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大事。
　　3、使中国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。比如，针对中国内需不旺、消费疲软的情况，国家出台了一系列刺激消费的政策，如连续下调利率、激励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和机关人职员资收入、刺激教育消费等等，但这些政策实施效果很不显著，为何?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法和行政机构极难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说，收入只是数字的增加降低，钱对她们来说几辈子也花不完，该有的全部有了，所以她们对刺激消费的政策很麻木。