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资产证券化与银行风险管理.ppt

文档分类：金融/股票/期货 | 页数：约76页举报非法文档有奖

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文档列表 文档介绍

资产证券化与银行风险管理
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一、什么是资产证券化
资产证券化就是商业银行将非标准化的贷款资产集中起来，组成资产集合，然后再将集合的资产细分为标准化的可以转让的证券资产。
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包括：
住房抵押贷款证券化
汽车贷款证券化
信用卡贷款证券化
其它信贷资产证券化等等
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二、资产证券化的优点：
拓宽融资渠道；
增加资金流动性，缓解了金融机构借短用长的期限错配；
分解和规避风险，将传统的一家银行承担的贷款服务和投资业务，发展成为众多机构和投资者共同参与、风险分担、利润分享的社会化金融活动；
改善商业银行的资产负债结构，
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三、资产证券化主要市场参与者
银行/卖方
监管机构信用增级

特设债券发行机构投资者
资产托管/ 投资银行 / 评级机构/ 清算服务 /法律咨询
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证券化交易参与主体的职能作用
与发起人/贷款人分开设立的法律实体
可以是独立于贷款人也可以是贷款人的全资子公司
不需纳税，但证券持有人需纳税
信托财产必须是“真实出售”
贷款人的债务不可与信托资产收益混同
真实出售可以使证券化的财产在会计和税收上作为表外处理
“破产隔离”
防止在贷款人破产时将信托财产与贷款人财产一同清算
将资产库与贷款人普通债权隔离
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四、证券化的主要程序
确定资产证券化的目标，组成资产池。
风险隔离
组建特殊目的公司（SPV）
进行信用增级
安排证券的发售
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