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企业资金管理制度
0 目的
本制度规定了企业资金管理方面的具体要求， 希望通过本制度规范资金管理工作， 防范在管
理资金过程中的各种风险。 b 5 E 2 R G b C A P
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要求
术语和定义
1. 1 现钞－指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
2 . 1. 2 现金－指企业存放在银行账户中， 通过发给银行指令、 随时可以用来支付各项开支的
资金。即：通常所说的银行存款。 p 1 E a n q F D P w
1. 3 资金管理－企业现钞和现金收付管理。
2 资金管理制度
2. 1 财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。
2. 2. 2 资金管理制度包括 :
2. 3

现钞收支管理
银行存款收支管理
信用卡管理
现钞收支管理
3. 1 企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
3. 2 现钞的收入来源主要有：
职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
收取不能转账的单位或个人的销售收入。
处理各类废旧物资的收入。
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其他不足转账付款起点的小额收入。
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客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
3. 3 现钞支付范围
支付给职工个人的差旅费、备用金。
职工小额福利补助。
转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
4 现钞收支管理政策
2 . 4. 1 企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责， 其他任何部门和个人除财务部特殊授
权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。 D X D i T a 9 E 3 d
2 . 4. 2 企业所有现钞收入均由出纳人员收取， 并于当日存入公司的开户银行。 由于收款太迟
而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。 R T C r p U D G i T
2 . 4. 3 企业现钞管理制度应明确规定， 所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进
行，现钞收支业务应限制在最低水平。降低现钞收支水平是全体员工 的共同责任。
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4. 4 企业应书面规定现钞支付的最高限额。超过限额的支付必须通过银行账户办理。
4. 5 所有外汇现钞的使用必须经过 CFO 批准；超过一定数额的外汇现钞必须经授权董事批准。
4. 6 公司所有现钞必须存放在符合规定的保险柜中。出纳人员不得将私人现钞存放在公司保险柜中。